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小額貸款公司規(guī)章制度（通用7篇）
在日常生活和工作中，制度的使用頻率逐漸增多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標(biāo)。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的小額貸款公司規(guī)章制度，歡迎閱讀與收藏。
小額貸款公司規(guī)章制度 1
一、貸款政策界定
(一)小額、分散
1、同一借款人貸款額度一般在100萬元(含)以下;
2、70%的資金投放于微小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟。
(二)大額、單戶
1、同一借款人貸款最高額度為1000萬元，即不超過資本金的5%;
2、30%的資金投放于貸款額度在100萬元以上的中小企業(yè)和私營經(jīng)濟。
(三)本公司股東不得借款。
(四)貸款利率
1、最高利率月息17.7‰。(國家基準(zhǔn)利率4.425%的四倍);
2、最低利率月息3.9825‰。 (國家基準(zhǔn)利率4.425%的0.9倍);
二、貸款對象和基本條件
(一)對象(定位)：企事業(yè)法人(尤其是微小企業(yè))、“三農(nóng)”經(jīng)濟(尤其是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和專業(yè)戶)、個私經(jīng)濟、具有完全民事行為的自然人。
(二)基本條件：借款人應(yīng)當(dāng)具備依法生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、品質(zhì)優(yōu)良，恪守信用等基本條件，并且符合以下要求(農(nóng)戶和自然人貸款除外)：
1、上年度經(jīng)工商局年檢的營業(yè)執(zhí)照(必備資料);
2、上年度經(jīng)技監(jiān)局年檢的組織機構(gòu)代碼證;
3、上年度經(jīng)人民銀行年審的貸款卡(必備資料);
4、法定代表人身份證明、簽字樣本、法人公章或印鑒章樣本(必備資料);
5、企業(yè)章程和驗資報告;
6、經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)審計的上年度及當(dāng)期財務(wù)報表;
7、或有負(fù)債清單及情況說明;
8、有必要提供的其他材料。
三、貸款三查
(一)貸前調(diào)查
1、貸前調(diào)查的基本內(nèi)容
(1)基本情況。主要是借款人的貸款主體資格，基本條件是否符合要求。
(2)經(jīng)營狀況。主要是借款人近年的生產(chǎn)、銷售、效益情況和發(fā)展前景預(yù)測。
(3)財務(wù)狀況。主要是借款人近年的資產(chǎn)負(fù)債、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量等現(xiàn)狀及變化。
(4)信譽狀況。主要是借款人有無拖欠金融機構(gòu)的貸款本息和不良信用記錄。
(5)經(jīng)營者素質(zhì)。主要是法定代表人和主要領(lǐng)導(dǎo)層的學(xué)識、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力。
(6)擔(dān)保情況。主要是抵(質(zhì))押物的權(quán)屬，價值和變現(xiàn)難易程度，保證人的保證資格和保證能力。
2、貸前調(diào)查的程序和方法
一般采用查閱有關(guān)資料與實地調(diào)查相結(jié)合，定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。貸前調(diào)查工作要求由雙人(主辦信貸員與協(xié)辦信貸員)共同完成。
3、調(diào)查結(jié)論
經(jīng)深入細(xì)致的調(diào)查，將資料和信息進行分析和研究，形成客觀、實際、公正的結(jié)論，形成報告，連同其他貸款資料一并送交審查部門審查。
(二)貸中審查
1、審查的主要內(nèi)容
(1)借款人的主體資格是否合法，有無承擔(dān)民事責(zé)任能力。
(2)借款人是否符合貸款基本條件。
(3)借款人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、信譽狀況、發(fā)展前景及內(nèi)部管理是否良好。
(4)借款用途是否合規(guī)，金額、期限、利率是否合規(guī)。
(5)法人公章、法定代表人或授權(quán)代理人的印章、簽字樣本的真?zhèn)巍?/p>
(6)抵(質(zhì))押物的可靠性或保證人資格、能力的審查。
2、貸款審批
在貸款調(diào)查、審查意見的基礎(chǔ)上，按授權(quán)權(quán)限進行審批，決定貸與不貸，貸多貸少以及貸款方式、期限和利率。
(三)貸后檢查
1、建立貸款臺帳和貸款業(yè)務(wù)管理檔案。
2、貸后檢查的主要內(nèi)容：
(1)對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資信狀況、償債能力及貸款使用情況定期進行檢查。
(2)重點檢查貸款使用情況、償債能力變化情況和履行借款合同情況。
(3)檢查抵(質(zhì))押物的現(xiàn)狀及價值變化情況以及保證人償債能力的變化情況。
3、貸后管理
(1)貸款到期前一個星期，要向借款人發(fā)出提示還貸的通知(電話提示)。
(2)貸款逾期要向借款人每月發(fā)書面催款通知，并取得回執(zhí)。
(3)貸款逾期三個月以上，要向借款人依法收貸。
四、信貸資產(chǎn)分類與撥備
(一)信貸資產(chǎn)分類方法
參照銀行業(yè)評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類方法，在以風(fēng)險為基礎(chǔ)的前提下，我們小額貸款公司也將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，前兩類為正常信貸資產(chǎn)，后三類為不良信貸資產(chǎn)。
(二)五級分類的定義
1、正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息和其他債務(wù)不能按時足額償還。
2、關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息和其他債務(wù)，但存在一些可能對償還債務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。
3、次級。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。
4、可疑。債務(wù)人無法足額償還本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
5、損失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息和其他債務(wù)仍然無法收回，或只能收回極少部分。
(三)五級分類的目標(biāo)意義
1、揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面且動態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
2、及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及在不良貸款管理中存在的問題，從而加強信貸管理。
3、為提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，并建立損失類貸款全額撥備制度，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。
(四)五級分類的時效
按照央行的要求規(guī)定，五級分類工作采取“按季認(rèn)定，實時調(diào)整”的原則，及時進行五級分類認(rèn)定，實時監(jiān)控和調(diào)整信貸資產(chǎn)風(fēng)險變化情況，并將結(jié)果上報給人民銀行。
(五)五級分類的內(nèi)部職責(zé)分工
1、信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)按照人民銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對貸款進行五級分類的初步認(rèn)定工作。
2、信貸管理部部負(fù)責(zé)五級分類的核實工作。
3、總經(jīng)理室負(fù)責(zé)對五級分類結(jié)果的審核工作。
4、貸款審批委員會負(fù)責(zé)對五級分類結(jié)果的審批。
5、綜合管理部部負(fù)責(zé)損失準(zhǔn)備金的提取和管理。
(六)五級分類初步認(rèn)定的資料依據(jù)
1、基本情況。包括債務(wù)人基本資料，貸款申請審查審批表，有關(guān)借款合同和借據(jù)等。
2、財務(wù)狀況。包括債務(wù)人和擔(dān)保人近期的財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)財務(wù)分析資料)。
3、擔(dān)保情況。抵(質(zhì))押物的原評估價與現(xiàn)價的差異情況，變現(xiàn)難易程度及相關(guān)費用，擔(dān)保人的擔(dān)保能力與代償能力等。
4、貸后檢查情況。包括日常對債務(wù)人的跟蹤檢查情況，貸后管理手冊和分析報告。
5、信用狀況。包括債務(wù)人的還款記錄、信用記錄等。
6、其他有關(guān)債務(wù)人的信息資料。
(七)撥備計提與處置
1、一般準(zhǔn)備。按照國家稅務(wù)總局規(guī)定，以按當(dāng)年年末貸款余額l%的比例提取風(fēng)險金，按稅后利潤的l0%提取盈余資本公積金，累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。
2、專項準(zhǔn)備。根據(jù)市政府金融辦《小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營指導(dǎo)意見》的精神，按信貸資產(chǎn)五級分類后的損失高低程度計提專項準(zhǔn)備。關(guān)注類計提比例為2%，次級類計提比例為25%，可疑類計提比例為50%，損失類計提比例為100%。
3、不良貸款處置。當(dāng)經(jīng)營過程中發(fā)生不良貸款超過資本金10%時，或者是發(fā)生損失類貸款，由董事會召開會議研究處置不良貸款的方案，并實行賬銷案存制度，留待以后繼續(xù)清收(損失類貸款的處置辦法另行制定)。
五、貸款風(fēng)險控制
(一)體系架構(gòu)
1、控制人的風(fēng)險管理系統(tǒng)
控制人的風(fēng)險因素主要體現(xiàn)在：制衡機制的組織結(jié)構(gòu)、決策程序、議事規(guī)則、權(quán)限劃分、授權(quán)管理、崗位設(shè)置、職能劃分、規(guī)章制度、內(nèi)外部監(jiān)控機制，企業(yè)文化、培養(yǎng)高素質(zhì)團隊等。
(1)組織結(jié)構(gòu)
組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合相互協(xié)調(diào)、相互制衡的原則，貸款業(yè)務(wù)在操作流程上要有兩個以上部門(信貸業(yè)務(wù)部和信貸管理部部)共同完成，各部門的權(quán)責(zé)要明確，避免權(quán)力重疊和權(quán)力真空，前臺和后臺業(yè)務(wù)分別由公司不同的領(lǐng)導(dǎo)分管負(fù)責(zé)，總經(jīng)理把關(guān)(詳見公司組織結(jié)構(gòu)圖和崗位層級圖)。
(2)決策控制程序
由于人在決策程序中存在兩方面的潛在風(fēng)險，一是主觀判斷方面，常常會受到多種因素影響而產(chǎn)生不同的結(jié)論;二是權(quán)力失去制衡所構(gòu)成潛在的風(fēng)險。所以，決策流程是否合理并具有防范風(fēng)險的能力，是十分關(guān)鍵的。因此，需要做到以下幾點：
其一，要確保貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、貸時審查、審批和貸后檢查等各項工作的職能分離，由公司不同的角色完成。
其二，決策過程必須要確保公開、透明、標(biāo)準(zhǔn)可執(zhí)行的原則。
其三，參與決策的部門和人員對決策結(jié)果充分負(fù)責(zé)。
(3)議事規(guī)則
議事規(guī)則是確保決策程序控制中按照公開化、規(guī)范化、制度化進行商議并最終做出決策的“游戲”規(guī)則，在小額貸款風(fēng)險控制中具有重要的作用。因此，表決方案要合理有效。
第一，表決背靠背。
第二，貸款審批委員會主任在評審會中有一票否決權(quán)。
第三，貸款審批委員會主任及其他審批決策人員不要對貸款項目做定調(diào)發(fā)言，防止通過暗示性發(fā)言左右其下屬評委的本意表達。
(4)崗位設(shè)定和職能劃分
在小額貸款公司的崗位設(shè)定和職能劃分中，必須要遵循角色制衡和關(guān)聯(lián)職能分離的原則，從而達到相互制約、相互監(jiān)督的目的。在日常業(yè)務(wù)中，所有人員必須要有清晰的授權(quán)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等，各個層面應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使自己的職權(quán)和經(jīng)辦業(yè)務(wù)項目，防止隨意行為，確保公司在經(jīng)營過程中的'安全狀態(tài)，并最終構(gòu)建全員風(fēng)險動態(tài)管理的基礎(chǔ)。
(5)健全和嚴(yán)密的規(guī)章制度
小額貸款高風(fēng)險的特征，決定了公司必須有健全和嚴(yán)密的規(guī)章制度，科學(xué)的用人制度，嚴(yán)明的勞動紀(jì)律，合理的激勵機制，嚴(yán)格的操作流程等，是實現(xiàn)風(fēng)險控制的重要保障措施。
(6)建立內(nèi)部監(jiān)控機制
小額貸款公司要建立貸款審批委員會工作制度和監(jiān)事會的監(jiān)事監(jiān)管工作制度，以達到各部門之間的制衡和監(jiān)督管理，采取實時和動態(tài)監(jiān)控，確保公司的正常、高效營運。
(7)良好的風(fēng)險管理文化
一要牢固樹立“風(fēng)險控制是永恒的主題”的經(jīng)營理念;二是要培育控制風(fēng)險的內(nèi)在動力即“有歸屬感才有忠誠度”，增強員工的凝聚力，使風(fēng)險管理文化得到升華。
(二)操作實務(wù)
風(fēng)險控制的關(guān)鍵在于實務(wù)操作，落實《擔(dān)保法》中的擔(dān)保措施，以保障公司營運的安全和效益。
1、抵押貸款
(1)能提供房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證作為抵押，其抵押物座落于城鎮(zhèn)較為繁華的地段，價高且易變現(xiàn)。
(2)能提供通用的機器設(shè)備作為抵押物。
2、質(zhì)押貸款
一是能提供有價證券、銀行承兌匯票、股權(quán)證書、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物;二是能提供可封存的有銷售市場的原材料、產(chǎn)成品作為質(zhì)押物。
3、保證貸款
設(shè)置幾個檔次，分別由一般公務(wù)員、公務(wù)員中的科局長、社會知名人士、企業(yè)家、縣重點企業(yè)和縣龍頭企業(yè)等提供的保證擔(dān)保�！叭r(nóng)”貸款中的村級經(jīng)濟組織和村委會主任的保證擔(dān)保貸款。
4、貸后監(jiān)控
加強貸后管理工作，也是控制風(fēng)險的一種必要手段。必須設(shè)立貸款臺帳，加強貸后監(jiān)控和檢查，關(guān)注借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金動向和其他重大變更等，提前提示還貸和到期催收乃至依法收貸，以保證資金的安全和高效營運。
5、拔備制度：風(fēng)險金的提取和呆帳損失準(zhǔn)備金的管理等。
(三)貸款風(fēng)險預(yù)警及分析
1、正常類小(微)型企業(yè)的預(yù)警信息
(1)主營業(yè)務(wù)收入連續(xù)三個月下降。
(2)利潤總額連續(xù)三個月下降。
(3)抵(質(zhì))押行為存在潛在風(fēng)險，抵(質(zhì))押物是否受損或被擅自處理。
(4)通過向稅務(wù)、供電、供水等部門了解，企業(yè)納稅額和用電用水量大幅度下降。
(5)法定代表人更換，或受到執(zhí)法部門的處罰。
(6)存在違法經(jīng)營或經(jīng)濟與法律上的糾紛。
(7)其他影響償債能力的因素。
2、退出類小(微)型企業(yè)的預(yù)警信息
(1)發(fā)生重組、合并、分立、停產(chǎn)、歇業(yè)等重大變化情況。
(2)在商業(yè)銀行借貸中發(fā)生新的不良貸款或欠息行為。
(3)保證人失去保證資格，沒有能力代償貸款本息或拒絕代償貸款本息。
(4)抵(質(zhì))押物現(xiàn)價與評估價之間存在較大差異，抵(質(zhì))押物被轉(zhuǎn)移、變賣、毀損。
(5)其他影響我公司債權(quán)安全的預(yù)警信息。
3、法定代表人(經(jīng)營者個人)的預(yù)警信息
(1)有涉黃、賭、毒等違反社會公德的行為。
(2)持有外國護照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國外開設(shè)分支機構(gòu)。
(3)有家庭不和睦、違背家庭倫理道德的行為。
(4)社會公眾對其人品、行為反映不良，或被媒體披露有不端正的行為。
(5)發(fā)生其他危及貸款安全事項的情況。
4、借款人出現(xiàn)下列情況之一時應(yīng)將其列入不良記錄客戶名單，并要提前收貸和終止信貸關(guān)系。
(1)未經(jīng)我公司同意擅自處理抵(質(zhì))押物。
(2)通過各種形式逃廢債務(wù)。
(3)存在欺詐瞞騙行為。
(4)改變貸款用途，將貸款用于賭、毒、炒股或炒期貨行為。
5、出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警后應(yīng)采取的措施
(1)停止發(fā)放新貸款。
(2)提前收回貸款。
(3)追索保證人連帶責(zé)任。
(4)依法處置抵(質(zhì))押物。
(5)依法起訴，以收回貸款本息。
六、貸款審批權(quán)限
(一)貸款權(quán)限劃分
1、客戶經(jīng)理(調(diào)查崗)和風(fēng)險管理(審查崗)，兩崗經(jīng)辦人員對是否給客戶貸款只有建議權(quán)，沒有否定權(quán)和審批權(quán)。
2、信貸部經(jīng)理。對有疑問、有爭議的貸款有建議權(quán)，無否定權(quán)和審批權(quán)。特定情況下，總經(jīng)理不在公司的情況下，有代理審批權(quán)(需經(jīng)有權(quán)審批人授權(quán))，代理權(quán)限為授權(quán)人的權(quán)限。
3、總經(jīng)理。貸款審批權(quán)限為200萬元(含)以下。
4、審貸委。①貸款審批權(quán)限為200萬元以上至1000萬元;②審批疑難貸和優(yōu)惠利率貸款。
(二)審貸委：
1、人員組成。審貸委由七人組成，主任李建江，成員潘建國、阮春道、黃建奇、黃建勤、呂先華和姜捷。
2、議事規(guī)則。召開審貸委會議，必須有五個以上人員到會方能成立，必須讓與會人員充分發(fā)表意見。審貸委主任(會議召集人)不做定調(diào)或暗示性發(fā)言，以左右或影響其他參會人員(下屬)的判斷能力和真實意思表示。
3、表決程序。①表決背靠背;②用書面表決方式;③主任有最終不放貸的決定權(quán);④表決必須有60%的同意票即通過;⑤以電話等形式征詢未到會審貸委成員的意見，會后補上。
七、貸款操作流程圖
八、抵押貸款操作流程
(一)抵押物的范圍
1、抵押人所有的房屋和其它地上定著物。
2、抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物。
3、抵押人購買的預(yù)售房屋。
4、抵押人所有的國有土地使用權(quán)。
5、抵押人所有的機器設(shè)備、交通工具和其他財產(chǎn)。
6、依法可以抵押的其他財產(chǎn)。
(二)抵押人應(yīng)提交的材料
1、抵押人為法人的需提交下列材料：
(1)營業(yè)執(zhí)照及最近年度的年檢證明(附本及復(fù)印件，必備)。
(2)組織機構(gòu)代碼證書及最近年度的年檢證明。
(3)稅務(wù)登記證明及最近年度的年檢證明。
(4)法定代表人身份證明及簽字樣本或印鑒(必備)。
(5)企業(yè)章程。
(6)抵押人同意提供抵押擔(dān)保的書面文件(必備)。
(7)抵押人對抵押物享有所有權(quán)、使用權(quán)或者依法處分權(quán)的權(quán)屬證明。
(8)抵押人所有的國有土地使用權(quán)證和房屋所有權(quán)證(必備)。
2、抵押人為自然人的需提交下列材料：
(1)抵押人及配偶的有效身份證件(居民身份證)。
(2)抵押人的居住證明(戶口薄)和結(jié)婚證明。
(3)抵押人及配偶同意提供抵押擔(dān)保的書面文件。
(4)抵押人所有的國有土地使用權(quán)證和房屋所有權(quán)證。
(三)辦理財產(chǎn)抵押應(yīng)注意的事項
1、以共有財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有共有人同意抵押的書面文件。
2、以集體所有制企業(yè)的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有該企業(yè)職工代表大會同意抵押的書面決議。
3、以鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村)企業(yè)廠房和集體土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村)出具并經(jīng)村民代表大會審議通過的同意抵押的書面文件。
4、以有限責(zé)任公司、股份有限公司的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有該公司董事會或股東大會依公司章程作出的同意抵押的書面決議。
5、以承包經(jīng)營企業(yè)的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有發(fā)包方同意抵押的書面文件。
6、以尚在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的進口設(shè)備或貨物為抵押物的，應(yīng)有抵押物的原始產(chǎn)地證、買賣合同、付款憑證、運輸單據(jù)、商檢證明、主管海關(guān)審批單據(jù)及核準(zhǔn)抵押的書面證明。
7、以出租的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)有證明租賃在先的事實以及抵押人已將設(shè)定本次抵押的書面文件。
8、以預(yù)售房抵押的，應(yīng)有商品房預(yù)售許可證及生效的預(yù)購房屋合同。
9、以在建工程抵押的，應(yīng)具有國有土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)許可證等。
10、以機動車輛抵押的，應(yīng)有機動車登記證書。
11、以機器設(shè)備、原輔材料、產(chǎn)成品以及其他動產(chǎn)抵押的，應(yīng)有抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證明及存放狀況資料。
(四)抵押擔(dān)保的調(diào)查評審
1、應(yīng)綜合考慮借款人的資信狀況、償債能力、貸款期限、貸款風(fēng)險度，抵押物所處位置、使用年限、折舊程度、功能狀況、估價可信度、變現(xiàn)能力、變現(xiàn)時可能發(fā)生的價格變動、變現(xiàn)稅費等因素，根據(jù)抵押物的不同種類確定合理的抵押率。
(1)個人房產(chǎn)及國有土地使用權(quán)證(出讓方式)的抵押率不超過80%(以房產(chǎn)評估機構(gòu)評估書為準(zhǔn))。
(2)個人房產(chǎn)及國有土地使用權(quán)證(劃撥方式)的抵押率不超過50%。
(3)個人房產(chǎn)及集體土地使用權(quán)證的抵押率不超過50%。
(4)廠房及國有土地使用權(quán)證(出讓方式)的抵押率不超過70%。
(5)廠房及國有土地使用權(quán)證(劃撥方式)的抵押率不超過50%。
(6)以在建工程作抵押的，其抵押率不超過70%。
(7)車輛等交通工具的抵押率不超過50%。
(8)機器設(shè)備及其他動產(chǎn)的抵押率不超過50%o
2、特別支持措施
(1)對于我公司經(jīng)營初期的大戶及黃金客戶，信用好，還貸及時的，以個人房產(chǎn)證及出讓方式的國有土地使用權(quán)證抵押的，其抵押率可上浮至90%，并且以我區(qū)抵押登記部門認(rèn)可的房地產(chǎn)評估機構(gòu)出具的現(xiàn)場評估報告書為基價。
(2)經(jīng)我公司今后評定為信用等級在A+以上的微小企業(yè)，以廠房及出讓方式的國有土地使用權(quán)證抵押的，其抵押率可上浮至90%，并且以我區(qū)抵押登記部門認(rèn)可的房地產(chǎn)評估機構(gòu)出具的現(xiàn)場評估報告書為基價。
(3)協(xié)議作價。(1)和(2)款中的客戶經(jīng)過一段時間的運作，其生產(chǎn)經(jīng)營狀況和信用記錄狀況皆良好的，也可采用協(xié)議作價的辦法來確定抵押物價格，其抵押率也可以上浮至90%。
3、應(yīng)對抵押人的主體資格、意見表示、授權(quán)情況、抵押物的權(quán)屬、清單等相關(guān)文件和手續(xù)進行審查，確定其真實性、完整性、合法性和有效性。
(五)抵押物的登記
抵押物要以有關(guān)部門辦理抵押登記才有效，貸款經(jīng)辦人(調(diào)查崗)應(yīng)與抵押人一同前往有關(guān)部門辦理抵押登記，并親自拿回產(chǎn)權(quán)證和抵押登記證明書。
1、房地產(chǎn)抵押登記機關(guān)為市、區(qū)房管局和縣國土資源局。
2、在建工程抵押登記機關(guān)為市國土資源局和縣規(guī)劃建設(shè)局。
3、車輛抵押登記機關(guān)為市交通局車管所。
4、設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押登記機關(guān)為區(qū)工商局。
5、進口設(shè)備和貨物抵押登記機關(guān)為主管海關(guān)。
6、位于農(nóng)村的個人私有房產(chǎn)抵押登記為公證處(辦理抵押公證)。
(六)抵押物的保管
1、房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書封包后，填寫交接清單并加蓋雙人私章(客戶經(jīng)理和出納)交出納入庫(保險箱)保管，并登記抵押物保管登記薄。
2、抵押物由抵押人占管的，貸后檢查崗應(yīng)定期檢查抵押物的使用、管理和變化情況。
3、貸后檢查抵押人及抵押物的主要內(nèi)容：
(1)抵押人涉及重大經(jīng)濟糾紛，經(jīng)營范圍與注冊資本變更，股權(quán)變動。
(2)抵押人經(jīng)營機制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。
(3)抵押人破產(chǎn)、歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、營業(yè)執(zhí)照被吊銷、被撤消。
(4)抵押人章程、法定代表人、住所等發(fā)生變更。
(5)抵押物的權(quán)屬發(fā)生爭議。
(6)抵押物毀損、滅失、價值減少或者被征用。
(7)抵押的在建工程竣工或者形成新增財產(chǎn)。
(8)抵押物被再設(shè)立抵押、質(zhì)押、或被出租、轉(zhuǎn)讓、饋贈。
(9)抵押物被有關(guān)執(zhí)法機關(guān)依法查封、扣押。
(10)抵押權(quán)受到或可能受到來自任何第三方的侵害。
4、抵押權(quán)存續(xù)期間客戶經(jīng)理要密切關(guān)注上述情況的發(fā)生，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，以采取相對應(yīng)的策略、措施，向有關(guān)機關(guān)主張權(quán)利。
(七)抵押權(quán)的實現(xiàn)
1、借款合同履行期限屆滿，借款人未能按期歸還貸款本息的，可依法向人民法院申請抵押權(quán)，變賣或拍賣抵押物優(yōu)先受償貸款本息以及相關(guān)費用。
2、處分抵押物所得價款不足以清償貸款本息及相關(guān)費用的，應(yīng)當(dāng)向借款人繼續(xù)追償其不足部分;清償后尚有剩余的，應(yīng)退還給抵押人。
3、抵押擔(dān)保的貸款本息清償后，應(yīng)當(dāng)與抵押人向原登記機關(guān)辦理注銷登記，并將相關(guān)抵押物權(quán)屬證明及證件交還抵押人，辦妥交接手續(xù)。
九、質(zhì)押貸款操作流程
(一)質(zhì)物的范圍
1、可以接受下列條件的動產(chǎn)質(zhì)押：
(1)出質(zhì)人享有所有權(quán)或依法處分權(quán)。
(2)依法可以流通、轉(zhuǎn)讓。
(3)依法可以特定化和轉(zhuǎn)移占有。
(4)易變現(xiàn)、易保值、易保管。
2、可以接受以保證金等形式特定化的金錢質(zhì)押。
3、可以接受下列權(quán)利質(zhì)押：
(1)匯票、本票、存單。
(2)國債、金融債券、大企業(yè)債券。
(3)股份、股票。
(4)依法可以質(zhì)押的具有現(xiàn)金價值的人壽保險單。
(5)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。
(6)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。
(二)出質(zhì)人應(yīng)提交的材料
同抵押人應(yīng)提交的材料。
(三)質(zhì)押貸款應(yīng)注意的事項
1、以存貨質(zhì)押的，應(yīng)具備產(chǎn)品有市場、有銷路、有保管質(zhì)物的倉儲條件。
2、以匯票、本票質(zhì)押的，應(yīng)有出質(zhì)人與出票人或其前手之間的商品交易合同和增值稅發(fā)票。
3、以憑證式國債質(zhì)押的，應(yīng)有出質(zhì)人出具的所有權(quán)無爭議、沒有掛失或依法止付的，同意提供質(zhì)押擔(dān)保的書面承諾文件。
4、以倉單質(zhì)押的，應(yīng)有倉單或倉單持有憑證以及證明倉單開具人的合法主體資格和倉單項下貨物的品名、數(shù)量、入庫檢驗、保管期限等事項的書面文件。
5、以提單質(zhì)押的，應(yīng)有提單或提單項下貨物的原始產(chǎn)地證、買賣合同、付款憑證、運輸單據(jù)、質(zhì)量和重量檢驗證明、商業(yè)發(fā)票、保險單等資料和證明文件。
6、以一般企業(yè)股權(quán)質(zhì)押的，應(yīng)有企業(yè)章程和該公司董事會及其他股東同意出質(zhì)投資者將其股權(quán)質(zhì)押的書面決議。
7、以商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押的，應(yīng)有商標(biāo)注冊證及出質(zhì)前該商標(biāo)專用權(quán)的許可使用情況證明文件。
8、以專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的，應(yīng)有專利權(quán)的有效證明、出質(zhì)前該專利權(quán)的實施及許可使用情況證明文件。
9、以著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的，應(yīng)有作品權(quán)利證明、出質(zhì)前著作權(quán)的授權(quán)使用情況證明文件。
(四)質(zhì)押擔(dān)保的調(diào)查評審
1、應(yīng)綜合考慮借款人的資信狀況、償債能力、貸款期限、貸款風(fēng)險度、出質(zhì)動產(chǎn)所處位置、使用年限、折舊程度、功能狀況、估價可信度、變現(xiàn)能力、變現(xiàn)時的價格變動、變現(xiàn)稅費等因素，根據(jù)質(zhì)物的不同種類確定合理的質(zhì)押率，并據(jù)此與出質(zhì)人簽定質(zhì)押合同。原則上一般動產(chǎn)的質(zhì)押率不超過評估價的50%。
2、應(yīng)當(dāng)綜合考慮質(zhì)押權(quán)利的易變現(xiàn)性、發(fā)行單位的信用等級以及市場價格、商業(yè)風(fēng)險、相關(guān)費用等因素，確定合理的權(quán)利質(zhì)押率，并據(jù)此與質(zhì)押人簽訂合同。原則上：
(1)人民幣存款單的質(zhì)押率不超過存款行確認(rèn)數(shù)的90%，而辦理銀行承兌匯票，其質(zhì)押率可達100%。
(2)國家債券的質(zhì)押率不超過90%。
(3)金融債券的質(zhì)押率不超過80%。
(4)銀行本票和承兌匯票的質(zhì)押率不超過90%。
(5)非上市股份有限公司股份、有限責(zé)任公司股份的股權(quán)質(zhì)押率不超過評估價值的50%。
(6)倉單、提單的質(zhì)押率不超過其項下貨物總金額的70%。
(7)人壽保險單的質(zhì)押率不超過出質(zhì)時保單現(xiàn)金價值的90%。
3、應(yīng)當(dāng)安排雙人對質(zhì)押擔(dān)保進行調(diào)查評審和核押工作。
(五)質(zhì)押登記
1、質(zhì)押登記手續(xù)辦妥曰期不得遲于質(zhì)押貸款的實際發(fā)放日期。
2、以非上市股份有限公司和有限責(zé)任公司的股份質(zhì)押的，應(yīng)在5日內(nèi)將股份出質(zhì)記載于股東名冊，可申請公證機關(guān)公證。
3、以商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)中財產(chǎn)權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的，其登記機關(guān)為國家工商局的商標(biāo)局、中國專利局和國家版權(quán)局。
(六)質(zhì)押擔(dān)保的管理
1、動產(chǎn)質(zhì)押合同項下質(zhì)物的權(quán)屬證書、發(fā)票、保險單證及其他相關(guān)資料正本經(jīng)確認(rèn)后，填寫移交清單并簽字蓋章后交出納入庫保管。
2、以匯票、本票、記名股票、企業(yè)債券出質(zhì)的，還應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人在出質(zhì)權(quán)利憑證上正確背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章。
3、在質(zhì)押合同有效期內(nèi)，應(yīng)按貸后檢查間隔期定期檢查質(zhì)物的管理和變化情況，并督促出質(zhì)人按約定履行各項義務(wù)。
4、質(zhì)押貸款的貸后檢查主要內(nèi)容同抵押貸款的檢查內(nèi)容。
(七)質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)
基本上同抵押權(quán)的實現(xiàn)。
十、保證擔(dān)保貸款操作流程
(一)保證人的資格
1、具有代為清償能力的法人、其他經(jīng)濟組織、自然人，可以作為借款人的保證人。其中其他經(jīng)濟組織指依法登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)等。
2、原則上應(yīng)當(dāng)選擇代為清償能力強、信譽狀況好的法人為保證人。
3、國家機關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門不能作為保證人。
4、擔(dān)任法定代表人、董事或高管人員所在公司曾有過破產(chǎn)、逃廢銀行債務(wù)、拖欠銀行貸款本息等不良信用記錄的不能作為保證人。
(二)保證人應(yīng)提交的材料
1、法人、其他組織為保證人的，應(yīng)提交下列材料：
(1)最近年度經(jīng)年檢的的營業(yè)執(zhí)照(必備資料);
(2)最近年度經(jīng)年檢的組織機構(gòu)代碼證;
(3)法定代表人(負(fù)責(zé)人)身份證明及簽字樣本或印鑒(必備資料);
(4)經(jīng)年審的貸款卡(無貸款的可不必);
(5)最近年度經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證;
(6)企業(yè)章程;
(7)經(jīng)中介機構(gòu)審計的上年度和當(dāng)期財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表);
(8)有必要提交的其他材料。
2、有限責(zé)任公司、股份有限公司為保證人的，還要提交下列材料：
(1)公司董事會或股東大會依據(jù)公司章程作出的同意提供保證擔(dān)保的書面決議;
(2)公司董事會或股東大會依據(jù)公司章程作成的簽約人授權(quán)委托書及簽字樣本或印鑒。
3、承包經(jīng)營企業(yè)為保證人的，還要提交發(fā)包人同意該保證擔(dān)保的書面文件。
4、專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為保證人的，還應(yīng)提交下列材料：
(1)中介機構(gòu)出具的實收資本驗資報告;
(2)一定數(shù)額的擔(dān)�；鸫婵钭C明文件;
(3)同意提供該保證擔(dān)保的書面文件。
5、自然人為保證人的，應(yīng)提交下列材料：
(1)保證人及配偶的有效身份證件;
(2)保證人的居住證明(戶口薄);
(3)保證人財產(chǎn)及收入狀況證明(公務(wù)員);
(4)保證人及配偶同意提供擔(dān)保的書面文件。
(三)保證擔(dān)保貸款的調(diào)查評審
1、應(yīng)當(dāng)對保證人的主體資格、意思表示、授權(quán)情況以及其他相關(guān)文件進行審查，確定其真實性、完整性、合法性和有效性。
2、應(yīng)當(dāng)對保證人的資信狀況、代償能力等事項進行審查評估，確定保證擔(dān)保的可靠性。
3、應(yīng)當(dāng)對保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益、已為他人擔(dān)保的余額、信用等級、現(xiàn)金流量、信譽狀況、發(fā)展前景等因素進行綜合考證。
4、保證額度=資產(chǎn)總額—負(fù)債總額一已為他人提供的各類擔(dān)保余額。
5、保證人為村委會和村主任的，所保證擔(dān)�！叭r(nóng)”貸款中的種、養(yǎng)殖大戶、專業(yè)戶(如五鳳茶葉、馬站蘑菇、沿浦紫菜養(yǎng)殖、靈溪的西紅柿、養(yǎng)豬、農(nóng)資(機具)經(jīng)營大戶、龍港新美洲的蔬菜種植等等)，給予大力支持，扶持他們做大做強，發(fā)展新農(nóng)村經(jīng)濟，可適當(dāng)放寬保證擔(dān)保條件，并且給予優(yōu)惠貸款利率。
(四)保證合同的訂立
1、保證合同的訂立可以采取以下形式：
(1)保證人與小額貸款公司簽訂書面合同;
(2)保證人向小額貸款公司出具無條件、不可撤消、對主債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的保函;
(3)保證人向小額貸款公司開立無條件、不可撤消、對主債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的備用信用證;
(4)保證人向小額貸款公司出具無條件、不可撤消、對主債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的其他書面擔(dān)保文件。
2、同一筆貸款有兩個以上保證人的，應(yīng)當(dāng)與保證人分別簽訂保證合同，或者是簽訂聯(lián)保協(xié)議。
3、同一筆貸款既有保證人又有第三人提供的抵(質(zhì))押擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)分別簽訂保證合同和抵(質(zhì))押合同。
(五)保證擔(dān)保的管理
1、保證合同有效期間，應(yīng)當(dāng)按照貸后檢查問隔期，對保證人的資信狀況、償債能力及保證合同的履行情況定期檢查，督促保證人按照保證合同的約定按期提交有關(guān)材料并履行各項義務(wù)。
2、應(yīng)當(dāng)檢查保證人是否發(fā)生下列情形：
(1)財務(wù)狀況惡化或涉及重大經(jīng)濟糾紛;
(2)經(jīng)營機制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，如承包、租賃、分立、合并、股份制改造等;
(3)經(jīng)營范圍與注冊資本變更、股權(quán)變動;
(4)破產(chǎn)、歇業(yè)、解散、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等;
(5)企業(yè)章程、法定代表人、住所、電話等發(fā)生變更。
(六)擔(dān)保債權(quán)的實現(xiàn)
1、借款合同到期、借款人未能按期歸還本付息的，除按規(guī)定向借款人催收外，還應(yīng)當(dāng)在合同履行期屆滿六個月內(nèi)向保證人送達催收通知收，并取得回執(zhí)。
2、借款人和保證人均不履行責(zé)任的，在保證期間或訴訟時效內(nèi)及時提起訴訟或申請仲裁。
3、保證人拒絕履行法院已生效的民事判決或調(diào)解，應(yīng)在六個月內(nèi)向法院申請執(zhí)行，以收回貸款本息。
小額貸款公司規(guī)章制度 2
第一章 會計人員崗位責(zé)任制度
第一條 財會主管崗位職責(zé)：
1、按國家有關(guān)財政財經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。
2、具體負(fù)責(zé)組織本公司財會工作，組織編制本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃，審核監(jiān)督本公司的財務(wù)收支。
3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
4、定期或根據(jù)實際需要審核(查)本公司的財務(wù)報告(表)，并負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，促進財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平的提高。
5、參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟合同(協(xié)議)及其他經(jīng)濟文件;協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項目的審查、申報、檢查和指導(dǎo)等工作。
6、模范遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。
7、積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。
第二條 會計崗位職責(zé)：
1、認(rèn)真執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細(xì)賬及其他輔助賬簿，進行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項的結(jié)算等工作。
2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。
3、定期對本公司的固定資產(chǎn)、進行清理。
4、按時辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費。
5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料。
6、自覺遵守會計人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。
7、積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財政或上級主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。
8、積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。
第三條 出納崗位職責(zé)：
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
2、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。
3、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。
4、協(xié)同會計做好財務(wù)收支監(jiān)督工作，及時結(jié)賬和傳遞會計憑證。
5、自覺遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，及時參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
6、積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。
第二章 賬務(wù)處理程序制度
第四條 按照企業(yè)單位財會制度的`規(guī)定設(shè)置、使用和審核會計科目和明細(xì)科目;運用借貸記賬法進行會計核算;會計憑證的格式采用借貸記賬法的格式;會計賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細(xì)分類賬和日記賬;會計報表的種類為資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和其他表;按月(季)、年度編報。
第五條 會計根據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細(xì)賬，之后及時交給出納登記“現(xiàn)金日記賬”，然后再交會計保管。
第六條 會計根據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“現(xiàn)金日記賬”后再交會計登記支出明細(xì)賬，并保管憑證。
第七條 會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。
第八條 會計根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管。
第九條 會計根據(jù)實物保管部門編制的財產(chǎn)變動情況表及有關(guān)原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細(xì)賬。
第十條 會計根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細(xì)賬。
第十一條 記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。
第十二條 記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細(xì)科目登記明細(xì)分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。
第十三條 月底、年底會計根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計報表，編寫財務(wù)報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務(wù)計劃執(zhí)行情況和財務(wù)狀況
第三章 內(nèi)部牽制制度
第十四條 內(nèi)部牽制制度的原則：根據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、財會制度對本公司的會計工作進行控制監(jiān)督。
第十五條 財務(wù)主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務(wù)會計制度的執(zhí)行情況，直接對公司長負(fù)責(zé)。
第十六條 會計負(fù)責(zé)對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細(xì)賬的登記，會計報表的編制并對財務(wù)報表進行分析、說明，負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。
第十七條 出納根據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，但不得兼收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。
第十八條 出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
第十九條 簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管。
第二十條 空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負(fù)責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會計應(yīng)及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預(yù)留印簽。
第二十一條 總務(wù)處具體負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的驗收入庫、領(lǐng)用、報廢進行分類明細(xì)賬登記，會計會同總務(wù)處對財產(chǎn)物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動情況表。
第二十二條 本制度由公司股東會負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實施.
小額貸款公司規(guī)章制度 3
為做好公司檔案管理工作，確保檔案安全，使檔案更好地為各項工作服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國保密法》的規(guī)定，特制定本制度。
一、檔案庫房嚴(yán)禁無關(guān)人員進入。
二、檔案員要嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，對檔案庫房內(nèi)所保管的檔案，不得以任何方式對外泄露。
三、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，檔案員不得私自復(fù)印或摘抄檔案內(nèi)容。
四、絕密檔案要在公司檔案室閱覽，嚴(yán)禁借出檔案室。
五、檔案員要嚴(yán)格借閱制度，無關(guān)人員不得隨意翻閱檔案。
六、檔案調(diào)閱完畢應(yīng)及時放回檔案柜內(nèi)，一旦發(fā)現(xiàn)檔案丟失或被盜，必須立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)。
七、對違反制度造成泄密者，視情節(jié)輕重，追究責(zé)任。
小額貸款公司規(guī)章制度 4
第一條為支持經(jīng)濟適用住房建設(shè)，維護借貸雙方的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《經(jīng)濟適用住房管理辦法》等國家有關(guān)法律和政策規(guī)定制定本辦法。
第二條本辦法所稱經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款是指貸款人向借款人發(fā)放的專項用于經(jīng)濟適用住房項目開發(fā)建設(shè)的貸款。
第三條本辦法所稱貸款人是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行和其他銀行業(yè)金融機構(gòu)。
本辦法所稱借款人是指具有法人資格，并取得房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。
各政策性銀行未經(jīng)批準(zhǔn)，不得從事經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款業(yè)務(wù)。
第四條經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款條件:
(一)借款人已取得貸款證(卡)并在貸款銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。
(二)借款人產(chǎn)權(quán)清晰，法人治理結(jié)構(gòu)健全，經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)狀況良好，核心管理人員素質(zhì)較高。
(三)借款人實收資本不低于人民幣1000萬元，信用良好，具有按期償還貸款本息的能力。
(四)建設(shè)項目已列入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟適用住房年度建設(shè)投資計劃和土地供應(yīng)計劃，能夠進行實質(zhì)性開發(fā)建設(shè)。
(五)借款人已取得建設(shè)項目所需的《國有土地使用證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程開工許可證》。
(六)建設(shè)項目資本金(所有者權(quán)益)不低于項目總投資的30%，并在貸款使用前已投入項目建設(shè)。
(七)建設(shè)項目規(guī)劃設(shè)計符合國家相關(guān)規(guī)定。
(八)貸款人規(guī)定的其他條件。
第五條經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款必須專項用于經(jīng)濟適用住房項目建設(shè)，不得挪作他用。
嚴(yán)禁以流動資金貸款形式發(fā)放經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款。
第六條經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款期限一般為3年，最長不超過5年。
第七條經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款利率按中國人民銀行利率政策執(zhí)行，可適當(dāng)下浮，但下浮比例不得超過10%。
第八條經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款應(yīng)以項目銷售收入及借款人其他經(jīng)營收入作為還款來源。
第九條貸款人應(yīng)當(dāng)依法開展經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款業(yè)務(wù)。
貸款人應(yīng)對借款人和建設(shè)項目進行調(diào)查、評估,加強貸款審查。借款人應(yīng)按要求向貸款人提供有關(guān)資料。
任何單位和個人不得強令貸款人發(fā)放經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款。
第十條借款人申請經(jīng)濟適用住房貸款應(yīng)提供貸款人認(rèn)可的有效擔(dān)保。
第十一條貸款人應(yīng)與借款人簽訂書面合同，辦妥擔(dān)保手續(xù)。采用抵(質(zhì))押擔(dān)保方式的，貸款人應(yīng)及時辦理抵(質(zhì))押登記。
第十二條經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款實行封閉管理。借貸雙方應(yīng)簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，設(shè)定資金監(jiān)管賬戶。貸款人應(yīng)通過資金監(jiān)管賬戶對資金的流出和流入等情況進行有效監(jiān)控管理。
第十三條貸款人應(yīng)對經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款使用情況進行有效監(jiān)督和檢查，借款人應(yīng)定期向貸款人提供項目建設(shè)進度、貸款使用、項目銷售等方面的信息以及財務(wù)會計報表等有關(guān)資料。
第十四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)依法對相關(guān)借貸經(jīng)營活動實施監(jiān)管。中國人民銀行及其分支機構(gòu)可以建議中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)對相關(guān)借貸經(jīng)營活動進行監(jiān)督檢查。
第十五條經(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款列入房地產(chǎn)貸款科目核算。
第十六條經(jīng)有關(guān)管理部門批準(zhǔn)，符合相關(guān)政策規(guī)定的單位集資合作建房項目的貸款業(yè)務(wù)參照本辦法執(zhí)行。
第十七條本辦法由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本辦法自發(fā)布之日起30日后實施�！督�(jīng)濟適用住房開發(fā)貸款管理暫行規(guī)定》同時廢止。
小額貸款公司規(guī)章制度 5
第一條為了保障我市農(nóng)村信用社信貸資金的安全性、流動性和效益性，增強信貸從業(yè)人員的責(zé)任心、使命感和提高貸款營銷積極性，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，特制訂本指導(dǎo)意見。
第二條按照權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則，實行貸款授信、發(fā)放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業(yè)務(wù)的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經(jīng)濟利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。
第三條本指導(dǎo)意見中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。
第四條包授信。信貸人員要對轄內(nèi)優(yōu)質(zhì)客戶進行主動營銷，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農(nóng)村信用社客戶評級授信范圍內(nèi)。聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄經(jīng)營實際情況對信貸人員制定授信客戶數(shù)量、質(zhì)量最低任務(wù)等指標(biāo)考核，并且制定具體辦法進行量化考核。
第五條包發(fā)放。
�。ㄒ唬┰谵r(nóng)村信用社上級規(guī)定的貸款范圍內(nèi)，信貸人員在經(jīng)過對客戶情況的詳細(xì)調(diào)查研究后，可根據(jù)情況發(fā)放農(nóng)村小額貸款、公司類等形式的貸款。
�。ǘ┍局岣哔J款營銷效率的原則，對信貸人員提出的授信業(yè)務(wù)及發(fā)放的“四包一掛”貸款，相關(guān)人員要及時審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。
（三）信用社主任對信貸人員主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有監(jiān)督、管理責(zé)任。
（四）縣聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄農(nóng)村信用社實際經(jīng)營情況對信貸人員包發(fā)放的貸款數(shù)量給予最低任務(wù)指標(biāo)考核，并制定具體的考核辦法和考核指標(biāo)。
第六條包管理。信貸人員對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有貸后管理的責(zé)任，應(yīng)及時對客戶經(jīng)營、貸款使用等情況進行了解回訪，按期進行貸后檢查，如發(fā)現(xiàn)影響貸款按期償還的風(fēng)險因素，要及時向社主任和上級管理機關(guān)匯報，采取必要的`資產(chǎn)保全措施。聯(lián)社要制定相關(guān)的管理考核辦法，確定具體的量化指標(biāo)，考核信貸人員的管理質(zhì)量。
第七條包收回。貸款責(zé)任人對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款的本息負(fù)有按期全額收回的責(zé)任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責(zé)任書，到期仍不能收回的，按照不良貸款責(zé)任清收的辦法實行責(zé)任清收。
第八條績效掛鉤。
（一）堅持責(zé)任、風(fēng)險、利益相一致的原則，以信貸資產(chǎn)盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和人均利潤為核心進行考核，信貸人員收入水平與其擔(dān)負(fù)的職責(zé)、承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險相掛鉤。
�。ǘ┬刨J人員績效薪酬冀獎勵：
1、對信貸人員主張發(fā)放管理的貸款本金、利息收回率達到任務(wù)要求、并達到規(guī)定的收回比例以后，聯(lián)社根據(jù)實際情況返還績效工資。收回率達到100％的，除全額返還本人的績效工資，并提高績效的工資檔次，給予鼓勵，連續(xù)兩年既能超額完成任務(wù)又能全部收回本息的，可評為優(yōu)秀信貸員，享受提高0.2系數(shù)績效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績效工資，但未收回部分要實行責(zé)任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發(fā)本人的績效工資，并實行未收回部分的責(zé)任清收。
2、根據(jù)信貸人員完成“四包”任務(wù)的情況確定對信貸人員個人專項獎勵。對超額完成縣級聯(lián)核定年度或季度“四包”任務(wù)的，按照客戶資源、利潤等其對信用社的貢獻度對信貸人員進行專項獎勵。如信貸人員所發(fā)放的貸款產(chǎn)生不良后又在時限內(nèi)清收回的，可視清收情況適當(dāng)降低獎勵比例。信貸人員專項獎勵基本同清非壓戶專項獎勵、攬儲專項獎勵基本一樣，由縣級聯(lián)社從工資總額中統(tǒng)一提取、按月考核、按季兌付。
3、對沒有完成核定“四包”任務(wù)的信貸人員，根據(jù)縣級聯(lián)社制定的辦法給予處罰或調(diào)離信貸人員隊伍。
第九條免責(zé)貸款。對“四包一掛”貸款出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)信貸人員申請、聯(lián)社審計稽核部門認(rèn)定、聯(lián)社不良貸款責(zé)任認(rèn)定委員會核準(zhǔn)后，不予追究責(zé)任：
（一）有充足理由證明因宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；
�。ǘ┴�(zé)任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；
�。ㄈ┐嬖谄渌÷�(lián)社規(guī)定的免責(zé)情況，且經(jīng)上一級責(zé)任認(rèn)定機構(gòu)認(rèn)可的。
�。ㄋ模└髀�(lián)社對信貸人員形成的免責(zé)貸款要逐筆說明情況，并附有關(guān)資料上報辦事處。信貸人員按規(guī)定免除責(zé)任追究后，仍對“四包一掛”貸款負(fù)有清收管理責(zé)任。
第十條各聯(lián)社薪酬管理委員會或具體職能部門負(fù)責(zé)對信貸人員進行考核，按半年將考核結(jié)果報市辦事處備案。
第十一條本意見由河北省聯(lián)社__辦事處負(fù)責(zé)解4釋和修訂。
第十二條各聯(lián)社根據(jù)本轄情況制訂具體實施細(xì)則，并報市辦事處備案后施行。
第十三條本意見自發(fā)文之日起施行。
小額貸款公司規(guī)章制度 6
第一章總則
第一條為加強山東省小額貸款公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險，完善小額貸款公司法人治理結(jié)構(gòu)，保護小額貸款公司及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《財政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行〈金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則〉的通知》（財金〔〕185號）及國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。
第二條在山東省內(nèi)依法設(shè)立的小額貸款公司適用本制度。本制度所稱小額貸款公司，是指在山東省轄區(qū)內(nèi)由企業(yè)法人、自然人或其他社會組織依法出資設(shè)立的，不吸收或變相吸收公眾存款，以服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸的新型地方金融組織。小額貸款公司擁有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
第三條小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家法律法規(guī)和金融政策，在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
第四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定及自身發(fā)展的需要，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，設(shè)置財務(wù)管理職能部門，配備專業(yè)財務(wù)管理人員，運用預(yù)測、計劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評價和分析等方法，籌集資金，營運資產(chǎn)，控制成本，分配收益，配置資源，反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，有效防范和化解財務(wù)風(fēng)險，努力實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和價值最大化。
第五條各市、縣（含縣級市、市轄區(qū)，下同）財政部門（以下簡稱財政部門）依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本級小額貸款公司的財務(wù)管理工作。
第六條小額貸款公司的設(shè)立必須根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)省政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，并依法在工商行政管理部門辦理注冊登記。
第七條小額貸款公司在完成工商注冊登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級財政部門提交設(shè)立批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、驗資證明、章程等文件的復(fù)印件備案。
小額貸款公司發(fā)生分立、合并、設(shè)立分支機構(gòu)，以及主要工商登記事項發(fā)生變更時，在依法完成工商變更登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級財政部門提交有關(guān)變更文件復(fù)印件備案。
財政部門在收到小額貸款公司上報的備案資料后，應(yīng)妥善保管并建立相應(yīng)檔案，作為財政部門加強對小額貸款公司財務(wù)管理和對其實施考核、績效評價、獎勵補貼、風(fēng)險救助等各項政策的依據(jù)。
第八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各類稅費。小額貸款公司財務(wù)處理與稅收法律法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應(yīng)當(dāng)依法進行調(diào)整。
第二章職責(zé)、職權(quán)
第九條小額貸款公司重點面向農(nóng)村中小企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織、個體工商戶和個人創(chuàng)業(yè)者提供貸款服務(wù)。小額貸款的資金運用必須符合以下規(guī)定：
（一）按照山東省小額貸款公司試點的有關(guān)規(guī)定，堅持“小額、分散”的原則發(fā)放貸款。貸款發(fā)放和回收主要通過轉(zhuǎn)賬或銀行卡等結(jié)算渠道，減少現(xiàn)金交易。
（二）在符合國家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，貸款利率由借貸雙方自主約定。
第十條財政部門履行下列財務(wù)管理職責(zé)：
（一）監(jiān)督小額貸款公司執(zhí)行本制度以及其他財務(wù)管理規(guī)定，指導(dǎo)、督促小額貸款公司建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；
（二）指導(dǎo)、督促小額貸款公司建立健全財務(wù)風(fēng)險控制體系，監(jiān)測小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險及其營運狀況，監(jiān)督小額貸款公司財務(wù)行為；
（三）加強小額貸款公司財務(wù)信息管理，實施績效評價，監(jiān)督小額貸款公司接受社會審計和資產(chǎn)評估；
�。ㄋ模┲贫ú嵤┐龠M小額貸款公司改革和發(fā)展的財政、財務(wù)政策，組織小額貸款公司財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
�。ㄎ澹┯嘘P(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他財務(wù)管理職責(zé)。
第十一條小額貸款公司的投資者（以下簡稱投資者）應(yīng)通過股東會、董事會或其他形式的治理機構(gòu)行使下列財務(wù)管理職權(quán)：
（一）執(zhí)行并督促經(jīng)營者執(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財務(wù)管理的規(guī)定；
�。ǘQ定內(nèi)部財務(wù)管理制度，明確經(jīng)營者的財務(wù)管理權(quán)限；
（三）決定財務(wù)管理職能部門的設(shè)置；
（四）決定財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算，決定籌資、處置重大資產(chǎn)、經(jīng)營者報酬、利潤分配等重大財務(wù)事項；
�。ㄎ澹⿲�(jīng)營者實施財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)考核，決定聘任或者解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人；
�。Q定聘用或者解聘承辦社會審計和資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)的社會中介機構(gòu)；
（七）按照章程的規(guī)定，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。
投資者可以通過制度規(guī)范、章程約定等方式，將投資者財務(wù)管理職權(quán)全部或者部分授予經(jīng)營者。
第十二條小額貸款公司的經(jīng)營者（以下簡稱經(jīng)營者）按照規(guī)定行使下列財務(wù)管理職權(quán)：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財務(wù)管理的規(guī)定；
�。ǘ⿺M訂內(nèi)部財務(wù)管理制度、財務(wù)控制制度及貸款管理制度，經(jīng)投資者議定后報同級財政部門備案，并具體組織實施；
�。ㄈ┙M織財務(wù)預(yù)測，編制財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算草案，實施財務(wù)控制、分析和考核；組織實施利潤分配等財務(wù)管理方案；組織財務(wù)事項審批；
�。ㄋ模┙M織繳納各類稅費；
（五）執(zhí)行國家有關(guān)職工勞動報酬和勞動保護的規(guī)定，依法繳納社會保險費、住房公積金等，保障職工合法權(quán)益；
�。w集財務(wù)信息，依法組織編制和報送財務(wù)會計報告；
（七）提請聘任或者解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人；
�。ò耍┡浜嫌嘘P(guān)機構(gòu)依法實施的審計、評估和監(jiān)督檢查；
�。ň牛┌凑照鲁痰囊�(guī)定，以及股東會或者董事會的要求，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。
第三章資金籌集
第十三條小額貸款公司籌集資金，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)資本金管理的規(guī)定，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃擬定籌資方案，履行規(guī)定的程序。
第十四條小額貸款公司籌集的資本金，在持續(xù)經(jīng)營期間，投資者除依法進行轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。
小額貸款公司在籌集資本金活動中，投資者繳付的'出資額超出法定資本金的差額，計入資本公積；經(jīng)投資者決議后，資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本金。
第十五條小額貸款公司以借款等方式籌集資金，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，明確籌資目的，考慮資金需求和債務(wù)風(fēng)險，簽訂書面合同；小額貸款公司融入資金應(yīng)符合山東省小額貸款公司試點有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)適時合理調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低籌資成本。
第四章資產(chǎn)運營
第十六條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一管理資金賬戶，明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序。調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財務(wù)管理制度，依據(jù)有效合同和合法憑證辦理手續(xù)，不得私存私放資金。
第十七條小額貸款公司管理庫存現(xiàn)金及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)滿足流動性要求，并控制現(xiàn)金資產(chǎn)總量。
第十八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財務(wù)管理制度對合同進行財務(wù)審核，跟蹤履約情況，明確債權(quán)，及時清收應(yīng)收款項。
第十九條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財務(wù)管理制度規(guī)定，定期清查核實各類固定資產(chǎn)，落實使用和管理責(zé)任。
第二十條小額貸款公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)及時核實，查清責(zé)任，追償損失，并按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理。
小額貸款公司以出售、出租、抵押、置換、報廢等方式處置資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，履行相應(yīng)程序。
小額貸款公司對外捐贈應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確捐贈的范圍和條件，落實執(zhí)行責(zé)任，嚴(yán)格辦理捐贈資產(chǎn)的交接手續(xù)。
第五章成本、費用
第二十一條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身特點，按照內(nèi)部財務(wù)管理制度，強化成本費用預(yù)算約束，實行成本費用全員管理和全過程控制。
小額貸款公司的成本費用支出應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定納入賬內(nèi)核算，不得違反規(guī)定進行調(diào)整。
第二十二條小額貸款公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的支出，包括各項利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費支出、傭金支出、應(yīng)計入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定計入當(dāng)期損益。
第二十三條小額貸款公司的成本核算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。
小額貸款公司的成本核算，應(yīng)當(dāng)以季（月）、年為計算期。同一計算期內(nèi)，核算成本和營業(yè)收入的起止日期、計算范圍和口徑應(yīng)當(dāng)一致。
第二十四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)注重費用支出與經(jīng)濟效益的配比，實行費用預(yù)算控制，確定必要的費用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序。
小額貸款公司應(yīng)當(dāng)強化費用支出約束，對業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、會議費、通訊費、維修費、董事會經(jīng)費等實行重點監(jiān)控。
小額貸款公司的業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費一律按規(guī)定據(jù)實列支，不得預(yù)提。
第二十五條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，以及與職工簽訂的勞動合同，核定和計發(fā)職工薪酬，并按規(guī)定列支。
第二十六條小額貸款公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定，為職工繳納的基本醫(yī)療保險、基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險費用，應(yīng)當(dāng)據(jù)實列入成本（費用）。
第二十七條小額貸款公司為職工繳納住房公積金的處理，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；工會經(jīng)費按照職工工資總額的2%計提；職工教育經(jīng)費按照不超過職工工資總額的2.5%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓(xùn)。
第二十八條小額貸款公司依法繳納的行政事業(yè)性收費、政府性基金以及使用或者占用國有資源等費用應(yīng)據(jù)實列入成本。
第二十九條小額貸款公司根據(jù)經(jīng)營情況支付必要的傭金、手續(xù)費等支出，應(yīng)當(dāng)簽訂合同，明確支出標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行責(zé)任。除對個人代理人外，不得以現(xiàn)金支付。
第六章收益、分配
第三十條小額貸款公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項收入和其他營業(yè)收入、營業(yè)外收入，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計賬簿上按照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。
第三十一條小額貸款公司發(fā)生年度虧損的，可以用下一年度的稅前利潤彌補；下一年度的稅前利潤不足以彌補的，可以逐年延續(xù)彌補；延續(xù)彌補期超過法定稅前彌補期限的，可以用繳納所得稅后的利潤彌補。
第三十二條小額貸款公司本年實現(xiàn)的凈利潤（減彌補虧損，下同），應(yīng)當(dāng)按照提取法定盈余公積金、提取一般（風(fēng)險）準(zhǔn)備金、向投資者分配利潤的順序進行分配。法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
法定盈余公積金按照本年實現(xiàn)凈利潤的10%提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本的50%時，可不再提取。
小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照《金融企業(yè)呆賬提取管理辦法》（財金〔〕49號）及《財政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問題的通知》（財金〔〕90號）有關(guān)規(guī)定，于每年年終根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準(zhǔn)備金（一般準(zhǔn)備金年末余額不低于年末貸款余額1%），用于彌補尚未識別的潛在損失。
以前年度未分配利潤，并入本年實現(xiàn)凈利潤向投資者分配。
小額貸款公司規(guī)章制度 7
第一章總則
第一條為保護貸款公司、客戶的合法權(quán)益，規(guī)范貸款公司的行為，加強監(jiān)督管理，保障貸款公司穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條貸款公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機構(gòu)。
貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。
第三條貸款公司是獨立的企業(yè)法人，享有由投資形成的全部法人財產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。
貸款公司的投資人依法享有資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。
第四條貸款公司以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。
第五條貸款公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。
第六條貸款公司應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理。
第二章機構(gòu)的設(shè)立
第七條貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱或地名。
第八條設(shè)立貸款公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)有符合規(guī)定的章程;
(二)注冊資本不低于50萬元人民幣，為實收貨幣資本，由投資人一次足額繳納;
(三)有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員;
(四)有具備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員;
(五)有必需的組織機構(gòu)和管理制度;
(六)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(七)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。
第九條設(shè)立貸款公司，其投資人應(yīng)符合下列條件：
(一)投資人為境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行;
(二)資產(chǎn)規(guī)模不低于50億元人民幣;
(三)公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效;
(四)主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求;
(五)銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
第十條設(shè)立貸款公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。
第十一條籌建貸款公司，申請人應(yīng)提交下列文件、材料：
(一)籌建申請書;
(二)可行性研究報告;
(三)籌建方案;
(四)籌建人員名單及簡歷;
(五)非貸款公司設(shè)立地的投資人應(yīng)提供最近兩年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及該投資人注冊地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的書面意見;
(六)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。
第十二條貸款公司的籌建期最長為自批準(zhǔn)決定之日起6個月�；I建期內(nèi)達到開業(yè)條件的，申請人可提交開業(yè)申請。
貸款公司申請開業(yè)，申請人應(yīng)當(dāng)提交下列文件、材料：
(一)開業(yè)申請書;
(二)籌建工作報告;
(三)章程草案;
(四)法定驗資機構(gòu)出具的驗資報告;
(五)擬任高級管理人員的備案材料;
(六)營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料;
(七)公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明;
(八)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他資料。
第十三條貸款公司的籌建申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請材料或自受理之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的書面決定。
貸款公司的開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十四條貸款公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域內(nèi)設(shè)立分公司。分公司的設(shè)立需經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。
貸款公司分公司的籌建方案，應(yīng)事先報監(jiān)管辦事處備案。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。貸款公司在分公司籌建方案備案后即可開展籌建工作。分公司的開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十五條經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的`貸款公司及其分公司，由決定機關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
第三章組織機構(gòu)和經(jīng)營管理
第十六條貸款公司可不設(shè)立董事會、監(jiān)事會，但必須建立健全經(jīng)營管理機制和監(jiān)督機制。投資人可委派監(jiān)督人員，也可聘請外部機構(gòu)履行監(jiān)督職能。
第十七條貸款公司的經(jīng)營管理層由投資人自行決定，報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。
第十八條貸款公司章程由投資人制定和修改，報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審查并核準(zhǔn)。
第十九條貸款公司董事會負(fù)責(zé)制訂經(jīng)營方針和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，未設(shè)董事會的，由經(jīng)營管理層制訂，并經(jīng)投資人決定后組織實施。
第二十條經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：
(一)辦理各項貸款;
(二)辦理票據(jù)貼現(xiàn);
(三)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;
(四)辦理貸款項下的結(jié)算;
(五)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司不得吸收公眾存款。
第二十一條貸款公司的營運資金為實收資本和向投資人的借款。
第二十二條貸款公司開展業(yè)務(wù)，必須堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營宗旨，貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。
第二十三條貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%;對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。
第二十四條貸款公司應(yīng)當(dāng)加強貸款風(fēng)險管理，建立科學(xué)的授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，增強風(fēng)險的識別和管理能力，提高貸款質(zhì)量。
第二十五條貸款公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計提呆賬準(zhǔn)備，真實反映經(jīng)營成果，確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。
第二十六條貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
第二十七條貸款公司執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財務(wù)會計制度，按照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全貸款公司的財務(wù)、會計制度。
第二十八條貸款公司應(yīng)當(dāng)真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況，編制年度財務(wù)會計報告，并由投資人聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行審計。審計報告須報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。
第二十九條貸款公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十條貸款公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露制度，及時披露年度經(jīng)營情況、重大事項等信息。
第四章監(jiān)督管理
第三十一條貸款公司開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理，與投資人實施并表監(jiān)管。
第三十二條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)法律、法規(guī)對貸款公司的資本充足率、不良貸款率、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易等實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管。
第三十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)貸款公司資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：
(一)對資本充足率大于8%，且不良貸款率在5%以下的，可適當(dāng)減少檢查頻率，支持其穩(wěn)健發(fā)展;
(二)對資本充足率低于8%、大于4%，或不良貸款率在5%以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量;
(三)對資本充足率降至4%以下，或不良貸款率高于15%的，適時采取責(zé)令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施;
(四)對限期內(nèi)不能實現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)責(zé)令投資人適時接管或由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以撤銷。
第三十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)對貸款公司的資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部控制的有效性進行檢查、評價，督促其完善資本補充機制、貸款管理制度及內(nèi)部控制，加強風(fēng)險管理
第三十五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)要求投資人加強對貸款公司的監(jiān)督檢查，定期對其資產(chǎn)質(zhì)量進行審計，對其貸款授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系進行評估，有權(quán)根據(jù)貸款公司的運行情況要求投資人追加補充資本，確保貸款公司穩(wěn)健運行。
第三十六條貸款公司違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)采取風(fēng)險提示、約見談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促其及時進行整改，防范資產(chǎn)風(fēng)險。
第三十七條貸款公司及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中，有違反國家法律法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)實施處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十八條貸款公司及其工作人員對銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的處罰決定不服的，可依法提請行政復(fù)議或向人民法院提起行政訴訟。
第五章機構(gòu)變更與終止
第三十九條貸款公司有下列變更事項之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：
(一)變更名稱;
(二)變更注冊資本;
(三)變更住所;
(四)修改章程;
(五)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。
第四十條貸款公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)申請解散：
(一)章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);
(二)股東決定解散;
(三)因分立、合并需要解散。
第四十一條貸款公司解散的，由其投資人按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》及有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定實施。
第四十二條貸款公司因解散、被撤銷而終止的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)證機關(guān)繳回金融許可證，并及時到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。
第六章附則
第四十三條本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣(市)及縣(市)以下地區(qū)，以及其他省(區(qū)、市)的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。
第四十四條外資金融機構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立貸款公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第四十五條本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。
第四十六條本規(guī)定由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
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