財務部規(guī)章制度（通用24篇）
在現(xiàn)在的社會生活中，制度對人們來說越來越重要，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家整理的財務部規(guī)章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務部規(guī)章制度 篇1
總則
一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。
三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。
四、財務部的職能是：
�。ㄒ唬┫蚬矩撠煟蛩泄蓶|負責；
�。ǘ┱J真貫徹執(zhí)行國家有關的
財務管理制度
和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責；
�。ㄈ┴撠熤朴喒矩攧�、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行；
�。ㄋ模﹨f(xié)同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施；規(guī)定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；
（六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金；
�。ㄆ撸┴撠煿竟潭ㄙY產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費；
（八）負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；
�。ň牛┒ㄆ诰幹颇�、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發(fā)展方向；
�。ㄊ┴撠熮k理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據；熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；
�。ㄊ唬┴撠煿矩攧諏徲嫼蜁嫽斯ぷ�，加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規(guī)定，對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查；
（十二）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；
�。ㄊ┳⒅貢嬋藛T政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進程；
�。ㄊ模┱J真完成公司領導交辦的其他工作任務。
一、工作
崗位職責
一、主辦會計職責
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；
（三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確保現(xiàn)金帳實相符；
�。┴撠煈湛�、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款；
（七）參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理；
�。ò耍┱_計算產品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費用，按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬；
�。ň牛┴撠煿举Y產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作；
�。ㄊ┴撠熮k理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；
�。ㄊ唬⿲嬞Y料按月進行整理、裝訂，并妥善保管；
�。ㄊ┢渌c會計處理有關的事宜。
二．出納崗位職責
�。ㄒ唬﹪栏癜凑宅F(xiàn)金管理制度和銀行結算辦法辦理現(xiàn)金的`收付和銀行結算業(yè)務；
�。ǘ﹪栏駥徍爽F(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；
�。ㄈ┴撠煴９芎脦齑娆F(xiàn)金；
�。ㄋ模┴撠煴９苡嘘P印章、空白支票和空白收據；
（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
�。┴撠焸}庫實物的計量、收發(fā)、領退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符；
�。ㄆ撸┡浜蠒嬜龊酶黝愘~務處理工作；
�。ò耍┡浜闲姓孔龊棉k公用品及食堂用品的采購工作；
�。ň牛┢渌c出納工作有關的事宜。
二、會計工作的管理
一、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復式記賬憑證并編號。
三、根據《企業(yè)會計制度》規(guī)定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系，開設總分類賬、明細賬及日記賬、
四、會計人員對發(fā)生的各項經濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫的內容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會計人員必須根據審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結出余額。
八、財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
九、按規(guī)定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1、資產負債表2、損益表3、納稅申報表4、個人所得稅申報表5、企業(yè)所得稅申報表。內部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數(shù)字真實，計算準確、內容完整、說明清楚。
十、財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務負責或總經理負責監(jiān)交。
三、收入管理
一、經營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。
二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內，并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。
三、收到款項時，必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
四、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員。
五、財務和業(yè)務人員應經常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。
四、支出及費用報銷管理
一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經辦人填報簽章報部門經理審查、會計審核，公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。
二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司，應以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整并且套印有“稅務機關監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財政部根據采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷；
六、公司差旅費報銷制度
�。ㄒ唬┕締T工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；
（二）公司職工出差根據需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；
�。ㄈ┕締T工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費標準：
①．部門經理住宿標準為120元/日；總經理以上住宿費實報實銷。
�、�。一般職員住宿標準為80元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日（省內）；省外每人30元/日。
七、電話費報銷制度
�。ㄒ唬┕締T工根據崗位需要可享受電話費補貼；
�。ǘ┕締T工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補；
（三）核定標準為部門經理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。
八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務稽查的主要依據，應加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。
二．在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據。
三、本公司使用發(fā)票的購領，有指定人員去稅務機關辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領用。
四、對領用發(fā)票，要有專人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領用制度。
五、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
六、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
二、出納支付現(xiàn)金，必須經有關負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領用、背書轉讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。
五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知，同意后先付款后補簽。
七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資）。
八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，部門領導審查，會計審核，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。
九、發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
十、工資由財務人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
財務部規(guī)章制度 篇2
為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。
8、嚴格按照公司規(guī)定的xx元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調落實，辦理收款手續(xù)。
10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以xx元/次罰款，對次要責任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額xx倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經查處，按所辦業(yè)務金額處以xx倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額xx倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經核實，處以xx元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達xx元以上，部門、車間負責人按其金額的xx％處罰。
三、考核的內容與目的
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動
風險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風險；勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。
1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的`相關規(guī)定執(zhí)行。
2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。
2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
風險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據，是公司內部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
財務部規(guī)章制度 篇3
為加強公司財務安全管理工作，提升員工財務安全意識，特制定以下財務安全制度：
一、下班前，財務部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴禁現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過20xx元。
二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務印章等財務用品鎖入保險柜，如有遺失，相關人員將比例承擔經濟損失。
三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發(fā)生。
四、財務用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。
五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。
六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據等財務資料，避免被盜、損壞或丟失。
七、支票、匯票的收據應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。
八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣，大面額現(xiàn)金需經驗鈔機清點。
九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。
十、做好其他未提及財務安全管理工作。
財務管理制度
為加強公司財務管理與會計核算，合理組織收入，節(jié)約費用開支，防止企業(yè)資產流失，提高資金利用了率，強化財務監(jiān)督，使各項管理工作符合現(xiàn)行財務會計制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：
一、會計基礎工作包括：會計從業(yè)人員道德、業(yè)務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦理。
二、預算管理
預算包括年度收入預算和支出預算兩部分，各部門根據各自的'智能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、勵行節(jié)約的方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴格審核、把關、檢查、督促其落實，各部門室在編制收支預算或申請專項經費和返款項時，必須與財務部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調現(xiàn)象。
三、資金管理
1、收入管理
公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取的業(yè)務收入，各種收入應及時入帳分項核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。
2、支出管理
支出是企業(yè)為開展業(yè)務、保證公司正常運轉的資金耗費，它包括經常性經費支出（辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設備正常維護費、員工短期培訓費等）、專項經費支出（專用設備購置費、設備維護費、接待費）、其他費用支出。經常性經費支出審批權限：20xx元以上由董事長審批、財務部核準。專項經費審批權限：總經理審批、財務部核準。
3、往來款項管理
往來款項指因工作需要而形成的暫時款，暫存款等款項，各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)�，不能長期掛帳，更不能轉移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內報銷，形成實際支出。
4、現(xiàn)金管理
（1）公司正常開支所需現(xiàn)金應嚴格控制，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元，超額部分應存入銀行，無特殊情況不能隨意支取。
�。�2）公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出，總經理批準的其他開支。
�。�3）財務人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。
�。�4）出納人員應對支付的現(xiàn)金做到日清月結，逐步記帳、按時對帳，保證現(xiàn)金使用安全。
�。�5）財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
5、銀行存款管理
�。�1）公司除財務部允許在銀行開設帳戶外，其余均不得開戶，已經開戶的要清理銷戶。
�。�2）對銀行開設的帳戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業(yè)務外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務，更不允許轉借帳號、供其他單位和個人使用。
�。�3）各部門嚴禁設立內部帳戶，進行業(yè)務往來，違著公司將嚴懲。
�。�4）經管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。
四、公款借支
1、因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知填寫“借款單”，經部門領導批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用。
2、財務機構有權控制借款金額。
3、完成工作7天內須核銷還款，不得無故拖欠借款。
4、大額支出原則上應使用支票，特殊情況需使用現(xiàn)金的，由財務部負責人批準使用。
5、領用支票時，須填寫支票領用單，經財務主管同意后方可辦理。
6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財務部不予以報銷。
五、費用報銷
1、計劃內的行政開支、費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核，相關部室簽署意見后轉財務部報銷。
2、計劃外費用開支應從嚴控制，經分管領導審定后方可實施。
3、行政事務中需開支的招待費用，由綜合部負責安排，業(yè)務活動中開支的招待費用，由業(yè)務部門報請綜合部統(tǒng)一安排。
4、凡購買辦公用品及設備需經辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。
5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》
以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。
發(fā)票管理制度
一、發(fā)票的管理
1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據，不得浪費與遺失。
2、發(fā)票的申購需財務部門在稅務機關領取，并按發(fā)票的編號順序進行領發(fā)，一般一次申領一本，以舊換新。
3、開具發(fā)票應按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具。
4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。
5、普通發(fā)票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。
6、財務部門應按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，經稅務機關查驗后銷毀。
7、如遇丟失發(fā)票的情況，應于丟失當日書面報告稅務機關，并需在傳播媒介上公告聲明作廢。
8、財務部需加強發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不得作為報銷憑證。
二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：
1、未按照規(guī)定領取發(fā)票的
2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的
3、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的
4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的
三、專用發(fā)票開具要求
1、字跡清楚；2、不得涂改；3、項目填寫齊全；4、票物相符，票面金額與實際金額相符；5、各項目內容正確無誤；6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內容、金額、稅額一致；7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章；8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；9、不得拆本使用專用發(fā)票；10、不得超面額開具專用發(fā)票；
11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。
以上規(guī)定望相關人員認真執(zhí)行，不得疏漏。
借款制度
一、各部門如遇業(yè)務需要，須借款作為備用金的，應由各部門主管填寫“借款申請單”，經總經理批準后方可至財務部辦理借款手續(xù)。
二、公司員工借款權限規(guī)定如下：
1、普通職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經理及財務經理簽字即可借款，超限由總經理簽字批準。
2、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門經理及財務經理簽字即可借款，超限由總經理簽字批準；
3、部門經理借款貳仟元以上（含20xx元）由總經理及財務經理簽字即可借款。
4、借款員工必須在當月還清借款，未還款者不論何種原因一律在下月工資內扣回。
5、遠期定貨定金不在此范圍內。
三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協(xié)議辦理借款手續(xù)，手續(xù)不全不予辦理。
四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務內容，不得借與他人或私自挪用。
以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行，希望各部門積極配合，照章執(zhí)行。
財務部規(guī)章制度 篇4
餐廳獎懲制度
一．服務員的崗位職責與獎罰制度
1、上班必須按規(guī)定著工作服，工作帽，統(tǒng)一發(fā)型。
2、女服務員：上班不準濃妝艷抹，長發(fā)要盤起，短發(fā)不過肩，留海不超過眼睛，不準梳過于夸張的發(fā)型
3、男服務員：頭發(fā)不準染發(fā)，不留胡須，勤修面。
4、不準留長指甲，不得涂有色指甲油。不準用刺激性很強的香水。
5、上班時間不準戴手鐲、耳環(huán)、項鏈等飾物。
6、工作服要整潔，無油漬、無皺痕。
7、上班前不準吃大蒜，大蔥，檳榔等刺激性，帶異味的食品，不能吃酒精含量過高的食物，飲料。
8、不能當著客人的面做不雅觀的動作，如抓癢，摳鼻子，挖耳朵，梳頭發(fā)，剔牙，大呵欠等，打噴涕應適當遮掩。
9、檢查儀容，儀表應到衛(wèi)生間或客人看不到的偏僻處。
10、凡違反以上規(guī)定一次扣款5元，再次扣半天休，三次扣一天休。
二.衛(wèi)生工作制度
a、個人衛(wèi)生
1、勤洗澡、勤換衣、勤洗頭發(fā)、不能有頭屑、身體不能有異味。
2、工作服要勤洗、勤換、不得有油漬、皺痕和異味。
3、大、小便后手要洗凈、擦干。
b、區(qū)域衛(wèi)生
1、地面無雜物、桌椅按要求擺放整齊美觀。
2、桌面無油漬、無塵灰，餐盤無破損、無油漬、無灰塵、無水滴、無茶漬，餐具必須清潔。
3、工作臺要干凈、整齊、物品按要求擺放一致，托盤要干凈、無污漬。
4、不準亂扔果皮紙屑，不能隨地吐痰。要隨手撿拾地面雜物，講究公共衛(wèi)生。
5、門窗、玻璃、墻壁要保持光亮，無灰塵、無油漬、無蜘蛛網。
6、衛(wèi)生間要保持干凈、整潔、無異味，衛(wèi)生工具擺放整齊。
7、每天員工輪流值班，保持衛(wèi)生清潔。每周一搞大掃除。
8、違反以上規(guī)定者，視情節(jié)輕重罰5――20元次。
三.勞動紀律
1、提前十分鐘到崗，換好工作服，檢查好儀容、儀表。
2、上班時間站立規(guī)范，不得倚墻、靠椅，不準聚一起閑談，上班按規(guī)定時間在自己區(qū)域站立規(guī)范，面帶微笑迎接客人的到來。嚴禁以工作場地作為休息場所，違者一次罰款10―20元。
3、遇到客人和上司，要主動問好點頭致意，不能視而不見。違者一次罰款5―20元。
4、客人來了前臺員工要說歡迎光臨。在服務過程中請使用禮貌用語，客人買單要致謝，客人離時要送客，“請慢走，歡迎再次光臨，違者一次罰款5―20元。
5、不準與客人爭吵，要記住客人永遠是對的，不準向客人索取物品與小費。若因態(tài)度問題導致客人不買單，給餐廳造成的損失由本人承擔。視情節(jié)輕重罰款20―200元。
6、拾到客人物品必須上交吧臺或上一級領導保管，并盡快與客人取得聯(lián)系，不準私自留藏，占為已有。一經發(fā)現(xiàn)，罰款20―200元并后果自負。
7、如遇客人較多時，不得私自離崗。離崗要上報領班（包括上洗手間），領班安排人員頂崗后，才能離開。否則所造成的后果由本人承擔，并罰款20元/每次。
8、不準在餐廳內奔跑，不準在大吼大叫、大聲說話，違者視情節(jié)輕重罰5―10元。
9、不得罷工，或三五聚集鬧事，嚴禁向外界人員透露餐廳的商業(yè)機密或抵毀餐廳形象，違者開除處理。
10、員工必須參加班前會及平常的業(yè)務培訓，違者一次罰款5元。
11、在工作中隨時服從，工作完后再提出見解，不得當眾與領導爭辯，否則視情節(jié)輕重，罰款50―100元，并在班會上作書面檢討。
12、上班時間不準吃東西，更不準私自吃、用餐廳或客人的食物，違者罰款50―200元，情節(jié)嚴重者開除。
13、熟悉業(yè)務知識，了解餐廳供應的食品及飲品、熟記餐單，如因業(yè)務不熟，造成客人不滿情緒的，視情節(jié)輕重，初次罰款5―50元。
14、不許利用職務之便少記客人所用食品，一經發(fā)現(xiàn)罰款50―100元。
四.物品管理制度
1、餐廳所有設備設施，不能私拿、私用，若有私拿餐廳物品者，罰款50―100元/次。
2、服務員不能隨意開放空調私自使用，客人走后應立即關閉空調、電燈、風扇，違者罰款5―20元。
3、每天必須檢查空調、燈光、衛(wèi)生間下水道、廚房設備、收銀機開關等工作是否正常，如有異常立即上報領班或主管安排人來維修。
4、如已知某物不能使用，不可強行使用，否則造成的后果由本人承擔。
5、下班前必須檢查一切電器設備的開關是否關掉、門窗是否關好，領班檢查到某區(qū)域沒關電器設備開關，該區(qū)域服務員罰款20元/次，所造成的損失由本人承擔。
6、餐廳配發(fā)給服務員的一切物品，服務員應妥善保管、合理使用，如有損壞丟失，照價賠償或使其恢復原樣。
7、若有發(fā)現(xiàn)故意損壞餐廳設備、設施者，作重罰開除處理。
8、若客人損壞了酒店物品也應要求賠償。但語氣要委婉，不得對客人無禮。
9、每月盤點一次工作用具、家私及餐廳各種設備設施。損耗與賠償方案按具體情況實施。（另行通知）
五.員工的崗位職責與獎罰制度
1、做好每日開餐前的準備工作，檢查好餐廳所需物品是否齊全。如不齊全，應馬上做好補充工作。
2、完成好上級安排的一切任務。
3、堅決把好食品衛(wèi)生關，做到變味、變質食品不上餐桌，違者罰款50―100元。
4、遵守上下班制度，提前十分鐘到崗，做到不遲到不早退。
5、按規(guī)定著裝，化淡妝。為客人服務時應彬彬有禮，熱情大方，態(tài)度程度和謁可親，面帶微笑，使用禮貌用語。
餐廳禮儀
服務是為了給顧客提供一種滿意的活動領域，良好的服務是自我形象的樹立，顧客不滿意等于我們的'失敗，所以我們一定要盡心盡力。
一、餐廳常用服務禮貌用語：
1、接送語
“您好，歡迎光臨！”
2、向客人提問時
您好！請問您一共幾位？
3、點餐時
請問可以點餐了嗎？
4、復單時
對不起，打擾一下，請問您點的是……，對嗎？
5、詢問時
對不起，我沒聽清，請您再說一遍好嗎？
對不起，能否請你說慢一點兒？
6、點單結束時
非常感謝，請稍等。
7、當客人招呼時
打擾一下，請問有什么需要？
打擾一下，我能為您做點什么嗎？
8、服務過程中，需打擾客人時（非常重要）
對不起，打擾一下。
9、上餐時
打擾一下，這是您點的……
10、當受到客人贊美時或受到客人致謝時
非常高興為您服務.別客氣！
11、向客人致歉時
對不起，讓您久等了！請原諒！
12、當客人的要求你無法滿足時
對不起，這個問題我去問一下再答復您，請稍等片刻！
請稍候，我跟##（廚房/吧臺）商量一下，盡量滿足您的要求。
您提的這個問題我將馬上向我的領導匯報，請稍等。
13、當客人想發(fā)問卻猶豫不決時，應主動上前：
您有什么需要/吩咐了嗎？
我能為您作點什么嗎？
我能為您幫上什么忙嗎？
14、買單
�。�1）當客人提出買單時，應先詢問有無優(yōu)惠券/優(yōu)惠卡（積分卡）。
（2）詢問“請問先生/小姐，哪位買單？”后報上金額，“先生/小姐，您共消費了##元。”
�。�3）應雙手接錢，確認（真/偽）無誤后，“先生/小姐，收您##元�！比粜枵伊�，“請稍候，為您找零。”
�。�4）找零時，雙手遞送，并致詞：“先生/小姐，找您##元，請拿好，謝謝您的惠顧�！罢垎栕抢�？稍后我們送餐給你，請保留小票，方便核對，謝謝
�。�5）送客請慢走，歡迎再次光臨！
財務部規(guī)章制度 篇5
餐廳服務員規(guī)章制度
1、準時上下班，不得遲到，早退和曠工。
2、及時打掃衛(wèi)生，保持店內清潔。
3、上班時必須按規(guī)定著裝，保持儀容，儀表整潔；整齊干凈。
4、站位端正，不可背靠墻或家私柜，不得私自竄崗，打鬧，爭吵，不得跑，大聲喧嘩，唱歌。
5、要時刻用好禮貌用語，必須“請”字當頭，“謝”不離口，如遇客人要主動打招呼。
6、上班期間不得玩或接聽私人電話。
7、不得擅自接觸客人的隨身物品，不得與客人帶的小孩嬉戲玩耍。
8、熟悉本店現(xiàn)階段供應的酒水和菜單價格。
9、內部員工的私用物品不可亂放，統(tǒng)一放在箱內。
10、員工用餐時不可倒飯倒菜，禁止浪費。
11、工作期間不要嚼口香糖，不要吃零食，在任何時候都要維護自身的形象，不要發(fā)脾氣。嚴禁在店內外打架斗毆，違者重罰。
12、服從上級領導，認真按規(guī)定要求完成各項任務，對工作中存在或出現(xiàn)的`問題要采取正常渠道溝通、解決、不得當眾頂撞，更不能無理取鬧。
13、下班時必須檢查好燈，門窗，排風，水電及衛(wèi)生。
1．負責來餐廳用餐客人的帶位和迎送接待工作。
2．儀容鄭潔，不擅離崗位。
3．解答客人提出的有關飲食、飯店設施方面的問題，收集有關意見，并及時向餐廳主管反映。
4．婉言謝絕非用餐客人進入餐廳參觀和衣著不整的客人進餐廳就餐。
5．根據不同對象的客人，合理安排他們喜歡的餐位。
6．保證地段衛(wèi)生，做好一切準比。
7．在餐廳客滿時，禮貌地向客人解釋清楚。并熱情替客人聯(lián)系或介紹到其他的餐廳就餐。
1．按照規(guī)格標準，布置餐廳和餐桌，做好開餐前的準備工作。
2．確保所有餐具、玻璃器皿等清潔、衛(wèi)生、明亮、無缺口。桌布、餐巾干凈、挺括、無破損、無污跡。
3．儀容整潔，不擅自離崗。
4．勤巡臺，按程序提供各種服務，及時收撤餐具，勤換煙蠱。擅于推銷酒水飲料。
5．按服務程序迎接客人入座酒席，協(xié)助客人點菜，向客人介紹特色或時令菜點。
6．開餐后，搞好餐廳的清潔衛(wèi)生工作。
7．了解菜式的特點、名稱和服務方式，根據前臺的時間要求、準確、迅速地將各種菜肴送至前臺。
8．熟悉餐牌和酒水牌的內容，如：食品的制作方法等。
9．做好餐前準備、餐后服務和餐后收尾工作。
10．了解結賬方式，妥善保管好訂單，以便復核。
11．協(xié)助廚師把好質量關，如裝盤造型、菜的冷熱成都等。
12．協(xié)助前臺服務員，溝通前后臺的信息。
財務部規(guī)章制度 篇6
一、業(yè)務發(fā)生時,必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。
二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業(yè)務明細單據上簽字確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據。不付現(xiàn)款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經理督促財務部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的`技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;
十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
財務部規(guī)章制度 篇7
1、餐飲財務報銷管理制度
其內容包括暫借款及預付款審批規(guī)定、費用報銷規(guī)定、差旅費報銷規(guī)定、市內交通費報銷規(guī)定、其它有關規(guī)定等。
一、暫借款及預付款審批規(guī)定
二、費用報銷規(guī)定
三、差旅費報銷規(guī)定
四、市內交通費報銷規(guī)定
五、其它有關規(guī)定
附：各崗位人員出差省內出差住宿、伙食、交通費標準表
2、連鎖餐飲財務管理制度
本文《連鎖餐飲財務管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、采購、資產、內部牽制等多方面進行講解，為財務人員處理財務事務確立了工作標準，有利于對日常財務收支活動進行正確的核算和監(jiān)督。
3、餐飲營業(yè)額日報表
營業(yè)收入日報表中反映著當天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應收款、轉帳結算的發(fā)生額各是多少，通過該報表讓餐飲總經理了解資金回籠情況，并據此考察和調整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額，這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業(yè)收入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據這個日報表可以指導餐飲店各部門改善經營服務。
4、餐飲企業(yè)財務管理制度大全
本餐飲企業(yè)財務管理制度大全資料主要介紹了財務部的會計、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。
一、會計管理制度
二、出納管理制度
三、收銀作業(yè)制度
四、庫房管理制度
5、餐飲業(yè)會計管理與控制
成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時會計應積極參與到經營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對于各環(huán)節(jié)的會計記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對于報表上數(shù)據反映出的各種問題，餐廳的經理要能主動向會計請教。
財務部管理規(guī)章制度3
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，
2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作�，F(xiàn)金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內。
5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的.營業(yè)報表內所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現(xiàn)金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
6、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。
7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。
8、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責外，還應按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。
財務部規(guī)章制度 篇8
第一節(jié)餐廳日常工作制度
一、遵守工作紀律，按時上下班，做到不遲到、不早退。
二、按規(guī)定著裝，保持良好形象。
三、工作中不準嬉笑打鬧，不準聊天、干私活、吃零食、看電視、打手機。
四、不準與顧客發(fā)生糾紛。
五、工作中做到"三輕"(動作輕、說話輕、走路輕)、"四勤"(眼勤、嘴勤、手勤、腿勤)。
六、工作中按規(guī)定用餐，不準吃、拿出售的成品。
七、休事假或公休要提前請假，按服務區(qū)《考勤和請銷假制度》執(zhí)行。
八、愛護設施、設備，人為損壞，照價賠償。
九、落實例會制度，對工作進行講評。
第二節(jié)餐具衛(wèi)生管理制度
一、餐具經消毒后必須存放在保潔柜內。
二、員工不準私自使用餐廳各種餐具。
三、保潔柜內不得存放個人餐具和物品。
四、餐具要干凈、衛(wèi)生，無手印、水跡、菜漬、灰塵。
五、經常檢查餐具的完好狀況，對殘損餐具要及時更換。
第三節(jié)餐廳個人衛(wèi)生管理制度
一、服務人員必須有本人健康證明，持證上崗。
二、按規(guī)定著裝，工作服必須干凈，無污漬。
三、工作時不許戴首飾和各種飾品。
四、工作前按要求洗手，始終保持手部清潔。
五、不準在食品區(qū)或客人面前打噴嚏、摳鼻子等。
六、上班前不準吃異味食品，不準喝含酒精飲料。
第四節(jié)餐廳設施設備保養(yǎng)制度
一、餐廳的'設施、設備按規(guī)定要求定期進行保養(yǎng)。
二、保溫臺每班要及時加水，避免干燒情況發(fā)生。
三、定時清洗空調慮網。
四、調整保溫臺溫度要輕扭開關，避免用力太猛，造成損壞。
五、保溫臺換水要先關電源，后放水，再清除污垢。
六、對設施、設備出現(xiàn)異常情況及時報告餐廳主管。
第五節(jié)后廚日常工作制度
一、檢查工具、用具情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時匯報。
二、按崗位要求規(guī)范操作，保證質量。
三、愛護公物，不吃、拿后廚食物及原料。
四、值班期間保管好后廚物品，嚴禁無關人員進入后廚。
五、落實各項安全防范制度，確保后廚的設施、設備食品原料的安全。
六、遵守工作紀律，有事提前一天請假。
七、落實例會制度，對工作進行講評。
財務部規(guī)章制度 篇9
為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。
8、嚴格按照公司規(guī)定的'X元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調落實，辦理收款手續(xù)。
10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以X元/次罰款，對次要責任人處以X元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以X元—X元罰款或調離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額X倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經查處，按所辦業(yè)務金額處以X倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經核實，處以X元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達X元以上，部門、車間負責人按其金額的X％處罰。
三、考核的內容與目的
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
財務部規(guī)章制度 篇10
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元―200元罰款或調離崗位。
2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算;未經批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調落實，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經核實，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務的`效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財務部規(guī)章制度 篇11
第一章工作職能
1、負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結。
2、負責每年社團會費收取的登記保管。
3、負責現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負責有關社團聯(lián)合會及社團的費用申請和報銷。
5、負責資金管理、調度。
6、負責指導，監(jiān)督各社團財務收支狀況。
7、完成領導交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設一名部長，一名副部，若干名干事。
2、部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監(jiān)督、審查、總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數(shù)字真實，計算準確，內容清楚，報送及時，并且對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。
3、副部長負債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質、保量地完成社聯(lián)財務工作。
4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務工作，并且認真學習，做到工作嚴謹，細心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細的部門紀律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動策劃書通過的時候領取財務報表；
2、填寫申請；
3、憑申請表找財務部領取經費；
4、財務部收管申請表并向上級申請發(fā)放經費；
5、申請人在申請表上備注“XXX協(xié)會今已收到xxx元”,并且注明領款日期及領款人；
6、活動結束后需再填寫一份如實活動經費使用詳單，并且在反面貼上所有的花費憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會活動結束后在一兩天內向財務部上交發(fā)票憑證和財務報表，我們實行多退少補制，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財務部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據核實后補還活動經費。
8、各協(xié)會的財務部每月第三周的星期五總結自己協(xié)會當月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當月沒有活動的則可以不用對賬。
二、工作紀律
1、財務部需每月做財務報告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經手人直接負責。
2、根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。
3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。
4、及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。
5、財務交接保證賬務清晰，需有社聯(lián)領導、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。
6、不定期的抽查各協(xié)會的財務報表，嚴防出現(xiàn)財務紕漏。出現(xiàn)任何財務不明情況需立即報告社聯(lián)主席團。
7、賬務做到日清月結，最好每個月的最后一周各社團都與財務部匯報一下各自的財務狀況，方便及時對賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關于干事培訓
1、財務部干事由于是新進人員，對于財務部的'操作及流程還不熟悉，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。
2、部長及副部長要經常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當月本部門的財務狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。
3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關于各協(xié)會和社聯(lián)的財務狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長。
5、財務部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因為私心就多給或少給各協(xié)會經費，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經查實上報主席團，不得留任。
6、財務部干事不遵守財務部規(guī)章制度的，也將上報主席團審查，核實后也將對其做出相應的措施。
附則
財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯(lián)各項規(guī)章制度，遵循財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務規(guī)章制度。
社團聯(lián)合會財務部
二零xx年九月
財務部規(guī)章制度 篇12
一、財務部安全管理規(guī)定
1.認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定，結合財務工作進行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。
2.營業(yè)結帳完畢，財務部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務部專門負責人，鎖入專用保險柜，店內務零散點不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財務部重要部位，除專人在內工作外，其他無關人員不得入內。
4.財務人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護衛(wèi)，取送款中途不準任何無關人員搭車，未經批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。
5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉讓。
7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時，必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。
8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與保安部配合，對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關規(guī)定
為了保證企業(yè)的經濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，，此項由計財部保證。
2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經理審定后下達到各部門。
3.交際費用分配比例：總經理室按下達指標40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權限，由總經理或總經理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經理簽批。
5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經理和經辦人簽字，呈總經理或授權的總經理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時，必須由總經理簽批后方可使用。
7.交際用餐標準可由總經理根據酒店及所在地的實際情況確定，特殊情況由總經理批準。
8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉帳，一經發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。
9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。
三、關于廢品處理的規(guī)定
為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財務部負責。
2.各部門破損的設備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內，由工程部負責維修。如經過鑒定不能維修的，由財務部統(tǒng)一處理(有關部門配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品，各部門選派一名員工專門負責，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統(tǒng)一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作，并加蓋財務章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點～4點。
5.處理廢品，財務部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關部門使用，50%留財務部。
6.保安部必須嚴格把關，決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。
7.上述由財務部經理負責統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據管理制度
(一)收據的'領用
將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上，登記內容包括：收據號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據退回日期。
1.新收據購入后，保管員需將每本收據的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領取收據：
總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據。
3.基本領取數(shù)是兩本，或根據各自的工作情況增加領取數(shù)量。
4.收據保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據時，不得發(fā)出新收據。
5.相應地，保管員應記錄還回舊收據的日期，并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據。
(二)收據的開出
在開收據時應遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據。
2.在辦公時間，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據。
3.收款細則應確切陳述在收據上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關號碼應同相應的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。
5.收據附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財務
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點)，應將報告和全部第――聯(lián)收據送交收入夜審，收入夜審在對收據的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應收帳款主管，應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數(shù)，將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應對每日使用的收據的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。
2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實。
3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。
4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對來歷不清、性質不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領用手續(xù)。
7.庫房嚴禁吸煙，不準會客，不準留宿。
8.庫房不準動用明火，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線路。
9.來庫領用物品要在庫外等候，未經允許不得進入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內嚴禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。
2.根據貨物的不同性質分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得和其他庫房混用。
3.庫內物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫，應安裝防爆燈，嚴禁庫內亂拉照明線。
5.保管員應經常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。
6.離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。
8.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。
財務部規(guī)章制度 篇13
一、財務管理制度：
主要包括日�，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；
�。ㄒ唬┴攧詹控撠煿镜恼J證審核，總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；
�。ǘ⿲W習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；
（三）加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；
�。ㄋ模⿲ω攧盏母鱾�環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調和督促財務部門的各項工作，認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；
�。ㄎ澹┴撠熢O置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；
（六）指導財務工作的開展，編制和匯總財務計劃，監(jiān)督和檢查各財務工作和制度的執(zhí)行情況；
�。ㄆ撸┱J真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；
（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內容完整，說明清楚，為領導提供完整的數(shù)據資料，并按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀；
�。ň牛┘訌娯敭a管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；
�。ㄊ┌匆�(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；
（十一）財務處理方法應前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動后對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理；
（十二）協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；
�。ㄊ﹪栏癜凑展靖黝惡贤瑮l款規(guī)定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生；
�。ㄊ模┩瓿深I導布置的各項臨時工作。
二、暫借款及預付款審批制度：
�。ㄒ唬⿻航杩钍且驑I(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款；
（二）預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；
�。ㄈ┮陨辖洕鷺I(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償；
（四）所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監(jiān)講明原因，經同意后方可再借付；
�。ㄎ澹┙涋k人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發(fā)經辦人工資抵償。
三、費用報銷制度：
�。ㄒ唬┵M用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不予報銷；
（二）報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；
（三）報銷程序：經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算；
�。ㄋ模┕境ＹM用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支；
�。ㄎ澹┺k公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部審核匯總，按審批權限批準后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準；
�。└鞑块T在開支業(yè)務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務部不予報銷；若確因工
（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因；
�。ò耍┧行鑸箐N的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
四、處罰辦法
�。ㄒ唬⒊霈F(xiàn)下列情況之一的.，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3、未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
5、未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
6、保留帳外款或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
7、違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
�。ǘ⒊霈F(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
4、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
6、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
五、附則
�。ㄒ唬⒈疽�(guī)定由總辦負責解釋。
（二）、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財務部規(guī)章制度 篇14
第一章、財務部部門職能：
�。ㄒ唬┴撠煿矩敹愑媱澋木幹婆c實施；
�。ǘ┴撠熥饨�、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作；
�。ㄈ┚幹乒靖鞣N財務報表及帳務處理；
�。ㄋ模┴撠焼T工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；
�。ㄎ澹┴撠煿就獠控攧窄h(huán)境協(xié)調處理工作。
�。┥虘羧粘ＹM用的收取。
�。ㄆ撸┕編旆康荣徺I用品的建檔記錄。
第二章、財務部部門職責：
�。ㄒ唬┲朴喒矩攧�、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；
（二）負責公司內控制度建設、執(zhí)行和公司內部審計工作；
�。ㄈ┴撠煿緯嫼怂悖巿蠊矩攧疹A算和決算；
�。ㄋ模┓治龉镜呢攧战洜I情況；
�。ㄎ澹┴撠煿举Y金調度和管理，辦理各類結算業(yè)務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的'開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作；
（六）配合有關部門定期對公司資產進行盤點；
�。ㄆ撸┴撠熃邮軐徲�、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；
（八）對公司經濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議；
�。ň牛┴撠煿舅栉锲返牟少徏肮芾砉ぷ�；
�。ㄊ┩瓿晒绢I導交辦的其他事項。
第三章、財務部各崗位職責：
一、財務總監(jiān)職責：
�。ㄒ唬┰诙聲涂偨浝眍I導下，管理公司會計、報表、預算工作；
�。ǘ┴撠熤贫ü纠麧櫽媱潯①Y本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準；
�。ㄈ┲贫ê凸芾矶愂照�、物業(yè)收費方案及程序；
（四）組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；
（五）監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。
二、會計崗位職責：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領導報告，確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定；
（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規(guī)定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；
（三）負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協(xié)調與管理。協(xié)調各崗每月以報表方式對賬目做出結算；
（四）負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作；
�。ㄎ澹┍９芎酶黝愗攧召Y質證件、印章；
（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表；
�。ㄆ撸﹨f(xié)調出納員進行資金業(yè)務管理；
�。ò耍⿲M項發(fā)票進行登記，并及時到稅務機關認證；
（九）按時報稅、交稅。協(xié)調好稅務部門的工作；
�。ㄊ┚幹茟�、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；
（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任：
（一）遵守國家規(guī)定的各項財經紀律及公司的財務制度；
（二）負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務核算；做到所有賬目日清日結、準確無誤；
（三）費用報銷嚴格執(zhí)行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依；
�。ㄋ模┌磿r填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；
�。ㄎ澹┘皶r辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額；
�。┍９芎酶鞣N印章，按規(guī)定使用；
�。ㄆ撸┍９芎酶黝愒计睋詡洳檎遥�
�。ò耍淞⒐拘蜗螅ＷC公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責：
（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；
（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
�。ㄈ┥唐啡霂�、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報；
�。ㄋ模┙洺２槲稂c數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；
�。ㄎ澹┥唐窋[放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議；
�。﹪栏癜闯绦蜣k理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務當日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責：
�。ㄒ唬﹪栏癜凑展疽�(guī)定的報價原則進行對外報價；
�。ǘ┓才c經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；
�。ㄈ┎少徱獓栏癜戳鞒虉�(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商（形成表單）；
�。ㄋ模┚C合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；
�。ㄎ澹淞⒐拘蜗�，保證公司不受到侵害。
財務部規(guī)章制度 篇15
一、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經總經理審批后到財務支取。
2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3.勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。
4.每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹В茡p或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、費用申請及報銷
1.凡經銷部開支費用需在總經理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。
2.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。
3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核后報項目經理、部門經理簽字,由財務負責報總經理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款;如特殊原因導致發(fā)生的`費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批后予以報銷。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。
五、銷售費用申請及報銷
1.銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經手人簽字。報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現(xiàn)金或支票。
財務部規(guī)章制度 篇16
一、總則
1、 公司財務實行“安排”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的安排內的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬安排外的，必需有公司總經理的書面授權。
2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、剛好、精確、完整。
二 、財務工作崗位職責
（一）財務總監(jiān)職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
�。ǘ┴攧罩鞴苈氊�
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教化、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參加公司各項資本經營活動的預料、安排、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支安排、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;幫助財務經理對成本費用進行限制、分析及考核。
10、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、 參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻嬄氊�
1、 根據國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理剛好;
2、 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的'整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
財務部規(guī)章制度 篇17
一、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務支取。
2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3、勞務費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務費自發(fā)放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸公司所有。
4、各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2、使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。
3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷
1、凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“項目預算表”送達財務后方可申請項目費用。
2、購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。
3、項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
4、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協(xié)作單位開據的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經理、部門經理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后出納于一個月內辦理匯款。
5、支付項目勞務費，由相關督導填寫“勞務費發(fā)放表”經項目經理、部門經理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務由財務負責報總經理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領取現(xiàn)金的.于每周周三前報財務由財務負責報總經理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放。
6、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核后報項目經理、部門經理簽字,由財務負責報總經理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批后予以報銷。
附件：差旅費報銷規(guī)定
1、公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批準后，方可乘坐飛機。
2、差旅費借款，應在立項通知書送達財務后方可支取，出差回來后五日內報銷。
3、住宿標準及差旅補助標準：
單位：元
人員住宿標準食雜補助
正式員工20xx0
臨時人員20xx0
出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，補助按一天計算。
4、往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5、賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6、返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應在18：00前退房。
7、出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。
8、兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。
9、出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以后的可由前臺預定10元/人標準以下盒飯，并登記項目號。
五、銷售費用申請及報銷
1、各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關的費用），根據部門預算計劃由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。
3、銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政
部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現(xiàn)金或支票。
2、辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
七、發(fā)票的開具及管理
1、項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經部門經理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。
2、為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行。
�、侔l(fā)票的送達
正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發(fā)票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
�、诎l(fā)票的確認
在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經收到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。
�、厶幜P措施
由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定
1、所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。
2、所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。
3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。
財務部規(guī)章制度 篇18
第一章 總 則
第一條 為了進一步規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》和國家有關法律制度，結合我校實際制定本制度。
第二條 我校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、學校和個人三者利益的關系。
第三條 我校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全的規(guī)章制度；加強資產管理，保證資產安全完整；核算、監(jiān)督學校經濟活動，防范財務風險。
第二章 財務管理
第四條 學校財務管理實行校長負責制。學校的財務活動在校長的領導下，由學校財務部門統(tǒng)一管理。
第五條 學校財會人員的任職條件、工作職責、工作權限、專業(yè)技術職務、任免獎罰，應當嚴格按照國家會計法律制度執(zhí)行。財務人員應具備會計從業(yè)資格證，人員要保持相當?shù)姆�(wěn)定，不得隨意撤換和調動。
第六條 學校食堂應當堅持公益性和非營利性原則，在學校財務部門統(tǒng)一管理下，實行單獨核算，定期公開賬務。
第三章 預算管理
第七條 學校預算根據財政部門要求編制收入和支出預算。
第八條 預算編制原則
預算編制應正確體現(xiàn)和貫徹國家有關法律、政策、方針和規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得赤字預算。
第九條 學校收入除財政部門支付給教職工的工資、離退休經費和基建撥款外，財政部門還按工資總額的2.5%撥入福利費，按學校學生人數(shù)核撥上級補助收入，另外學校按物價部門核定的標準收取預算外收入，其它收入按上一年度的實際收入積極穩(wěn)妥地逐項測算編制。
支出預算，應當根據學校開展教育教學等活動需要和財力可能，分輕重緩急，按照政府支出分類科目分項測算編制。
第十條 學校將編制的預算報財政部門審核批復后，按財政部門下達的預算通知嚴格執(zhí)行。
第十一條 學校決算根據學校預算執(zhí)行結果編制真實、準確的年度報告。
第四章 收入管理
第十二條 學校收入包括：
�。ㄒ唬┴斦a助收入，即學校從同級財政部門取得的各類財政撥款。包括工資、福利、離退休經費、基建撥款等。
（二）事業(yè)收入，即學校開展教育教學及其輔助活動依法取得的收入。包括學費、住宿費。
（三）上級補助收入，即學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。包括財政部門按學生人數(shù)撥給學校的補助收入。
�。ㄋ模┢渌杖�，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括捐贈收入等。
第十三條 學校應當將各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴禁設立“小金庫”，嚴禁賬外設賬，嚴禁公款私存。
第十四條 學校組織收入應當合法合規(guī)；各項收費應當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍、收費項目和收費標準，使用符合國家規(guī)定的合法票據。對按照規(guī)定上繳國庫或者財政專戶的資金，財務部門應當按照國庫集中收繳的有關規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第五章 支出管理
第十五條 學校的各項支出，必須按國家和當?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標準執(zhí)行。嚴格區(qū)分人員經費、公用經費、項目經費，保證�？顚Ｓ�。
第十六條 學校支出包括：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭補助支出、其它資本性支出、結轉自籌基建支出等。
工資福利支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出等。
商品和服務支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費等。
對個人和家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房公積金、助學金和其他補助支出等。
其他資本性支出主要包括辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、大型修繕支出等。
第十七條 學校應當將各項支出全部納入學校預算，建立健全支出管理制度。
第十八條 學校的'支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。學校應當加強支出管理，基本支出、項目支出不得混用。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項目支出應當按照規(guī)定專款專用，不得擠占和挪用。
第十九條 學校新建工程項目和校舍維修改造項目應當按照有關部門的規(guī)定辦理各項手續(xù)。嚴格執(zhí)行工程預算和竣工決算審計制度。組織教職工外出參觀考察等活動，必須報經教育局批準，否則不予辦理支出。
第二十條 學校嚴格遵守稅收法律、法規(guī)，所有應稅項目的稅金都應足額申報、繳納，不得少繳或者不繳。認真履行個人所得稅的代扣代繳義務。各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報。在運用會計科目進行財務核算時，應嚴格按規(guī)定的會計科目進行分類核算，不得增、刪會計科目，不得自擬會計科目或串科目核算支出目。
第二十一條 學校應當嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規(guī)定。
第二十二條 學校應當加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。
第二十三條 學校應當依法加強各類票據管理，確保票據來源合法、內容真實、使用正確，不得使用虛假票據。
第六章 結算管理
第二十四條 學校結余應按規(guī)定結轉下一會計年度使用。
第七章 資產管理
第二十五條 資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。各類資產應按《中小學財務制度》規(guī)定進行管理，包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產和對外投資等。
第二十六條 固定資產是指一般設備單位價值在1000元以上，專用設備單位價值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。流動資產是指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產，包括現(xiàn)金、各種存款、零余額賬戶用款額度、應收及預付款項、存貨等。學校必須設立固定資產明細賬和臺賬，建立健全實物資產收發(fā)登記制度，及時清理債權，定期組織清查盤點各類資產。
第二十七條 學校固定資產的報廢和轉讓按規(guī)定程序辦理。
第八章 負債管理
第二十八條 學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結算。有計劃的償還，學校不得擅自舉新債運行。
第九章 核算程序
第二十九條 學校按《事業(yè)單位會計準則》、《中小學校會計制度》的相關規(guī)定設立賬薄，核算學校發(fā)生的經濟事項。
第三十條 報賬規(guī)定
�。ㄒ唬﹫筚~程序 報銷單據應由經辦人、部門負責人簽字，證實該業(yè)務的發(fā)生，分管財務校長審批，單位價值2000元以上由校長審批。
�。ǘ﹫筚~手續(xù) 加強對學校財務支出管理，規(guī)范財務支出行為，提高資金使用效益。財務審核側重于支出的合理性和必要性，支出發(fā)票的合法性以及支出手續(xù)的完備性。每月支出控制在當月計劃范圍之類，否則不予審核入賬。各項支出經核算中心審核并加蓋“審核”印章后方可正式入賬。做到日清月結。定期提供財務報表。每月終了應及時對賬，定期不定期對備用金進行實地盤點，做到賬實相符。
�。ㄈ┢睋�
1、票據正規(guī)：外來憑證必須是正規(guī)發(fā)票或正規(guī)收據。
2、內容清楚：應寫明商品和服務的品名、數(shù)量、單價、金額，不能只寫大類。
3、要素齊全：包括日期、發(fā)票單位名稱、數(shù)量、單價、金額，填制人簽名，填制單位公章。
4、審批手續(xù)齊全：按規(guī)定程序簽批。
5、無涂改現(xiàn)象：隨意涂改原始憑證視為無效憑證。
6、按規(guī)定用途使用：每種票據必須按規(guī)定用途使用，未按規(guī)定使用的票據視為無效票據，不得入賬。
（四）其他 各種報銷憑證反應的事項必須具有真實性、合法性、合規(guī)性。符合各項法規(guī)制度，并接受相關職能部門的監(jiān)督檢查。
1、對超過500元以上的支出應提供附件加以說明。外出學習考察參觀等應提供領導批準的文件或通知作為報賬附件。招待費支出要附就餐通知單、菜單。交通費支出附用車通知單。
2、經濟業(yè)務發(fā)生后應于30日內取得會計憑證，辦理報賬手續(xù)。無故拖延不報的不予報銷，由經辦人自行負責。
第十章 財務監(jiān)督
第三十一條 學校財務管理實行“校長負責制”，校長對所有的財務活動承擔直接管理人員責任。
第三十二條 財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經紀律的保證。學校財務接受同級及上級財政、審計部門的監(jiān)督。如實提供會計資料和有關情況，建立健全各項財務管理制度，完善內部監(jiān)督制約機制，嚴格遵守財政規(guī)章制度和財經紀律。
第三十三條 財務人員有權按《會計法》及本辦法的相關規(guī)定行使財務監(jiān)督權，對違反國家財經法規(guī)的行為及時提出意見，并向上級主管部門和其他有關部門反應。
第十一章 會計檔案和會計交接
第三十四條 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、年度預決算和重要的經濟合同等會計資料。
第三十五條 學校財務部門按照會計檔案管理辦法的規(guī)定，進行定期歸集，審查，核定，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，確定專人妥善保管，以防止丟失損壞。
第三十六條 財務人員因工作調動或其他原因離職時，必須辦理交接手續(xù)，未辦清交接手續(xù)不得調動或離職。財務人員交接應由單位領導和主管部門派人監(jiān)交。
第三十七條 賬卡物經核對無誤后由移交人員負責編制移交清冊，一式三份，分別由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字，交接雙方部門負責人存檔一份。更換財產管理人員一般不需要更換固定資產賬簿，由移交人在固定資產賬薄上加蓋個人印章，以分清責任，接管人可以繼續(xù)使用。
年終收入執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余收入數(shù)。
1.支出預算完成率=年終支出執(zhí)行數(shù)÷（年初支出預算數(shù)±年中支出預算調整數(shù)）×100%
年終支出執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)。
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量中小學校事業(yè)支出結構。計算公式為：
人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.生均事業(yè)支出、生均公用支出，衡量中小學校按照實際在校生人數(shù)平均的事業(yè)支出、公用支出水平。計算公式為：
生均事業(yè)支出=事業(yè)支出÷實際在校生人數(shù)
生均公用支出=公用支出÷實際在校生人數(shù)
4.資產負債率，衡量中小學校利用債權人提供資金開展業(yè)務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：
資產負債率=負債總額÷資產總額×100%
財務部規(guī)章制度 篇19
1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。
2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，主動參加酒樓經營管理工作。
3、根據國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，仔細審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格限制選購 成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定仔細編制和剛好向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據真實、計算精確、內容完整、賬表相符、說明清晰、分析得當、口徑一樣。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥當保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)隱私.
9、有權對酒樓全部人員違反財經制度的.行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應擔當?shù)慕洕熑翁岢鎏幚砜捶ā?/p>
10、每月至少幫助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理供應相關資料和數(shù)據，但財務資料不能提出財務室。
11、妥當保管和按規(guī)定運用酒樓財務專用章。
12、接受股東及總經理的業(yè)務質詢、調查、審計、考評等。
財務部規(guī)章制度 篇20
一、財務管理科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L崗位
1、組織、管理行政事務
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置和調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位負責
5、對本科應崗人員進行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結
�。ǘ╊A算管理崗位
1、年末根據上級主管部門下達的預算指標，結合學校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預算（一上、二上）
2、年末開展調查研究，向有關部門征求對下年預算安排的意見，并進行分析，為校內預算做準備。
3、根據學校批準的方案，下達年度預算各項指標
4、定期進行預算執(zhí)行情況分析，編制內部管理財務報告
5、定期向各部門提供指標余額明細表，對超支單位應及時通知并停止報銷費用
�。ǘ┒墕挝还芾韻徫�
1、負責按照學校對各院系內部分配政策和資金結算要求，指導和監(jiān)督二級單位的財務管理和會計核算。
2、負責監(jiān)督校內資金結算按期辦理，確保當年收入的實現(xiàn)，并做好輔助賬的紀錄。
3、負責監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時足額上繳收入。
（三）票據管理崗位
1、負責發(fā)票、收據購買、領用及核銷登記工作
2、負責辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據的年檢等工作。
3、負責審核校內收費項目，
二、綜合管理科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L崗位
1、組織、管理本科行政事務
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置及調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責
5、對本科應崗人員進行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結
�。ǘ┪臅�、檔案崗位
1、負責日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內報刊、資料及信件的投寄工作
2、負責統(tǒng)一領用處內辦公用品
3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密
4、負責會計檔案的管理，保管、移交和院內外查詢
（二）綜合管理崗位
1、負責稅收、物價、財務檢查和審計等接待工作
2、負責全校財務崗位會計證的核發(fā)，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務培訓
3、其他交辦的工作
三、會計核算科崗位職責
（一）科長崗位
1、組織、管理本科行政事務
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責
5、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核
6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結
�。ǘ┏黾{崗位
1、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額
2、審核現(xiàn)金收支憑證，每日登記現(xiàn)金日記
帳，并與電算化數(shù)據核對相符
3、保證現(xiàn)金安全，防止收付差錯
4、每日盤點庫存現(xiàn)金，日清日結
5、嚴格遵守銀行結算紀律
6、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來業(yè)務
7、每日序時手工登記“銀行存款日記帳”
8、隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶對外出借，為別的單位或個人辦理結算，套取現(xiàn)金
9、保管好現(xiàn)金、有價證券、收據、保險柜密碼、印鑒、支票等
10、妥善保管收付款憑證，及時傳遞
�。ǘ⿲徍酥茊螎徫�
1、按照國家各項財經制度及學校各項經費報銷辦法等規(guī)定，嚴格審核各項經費收支業(yè)務的原始憑證是否真實合法、合理，對不符合規(guī)定或手續(xù)不全
的憑證，應退回經辦人員補辦手續(xù)或拒絕支付。
2、對審核無誤的原始憑證，按規(guī)定的會計制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會計科目，及時輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負責。發(fā)現(xiàn)差
錯，按會計制度的有關規(guī)定及時更正。
3、分清每一筆經濟業(yè)務的經費來源，并根據學校內部財務管理的要求，對發(fā)生的支出，及時核減經費指標，結出經費結余數(shù)，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。
4、各項現(xiàn)金、銀行結算單據及內部轉帳單據盡量在當日處理完畢，及時遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的及時處理。
5、對各類往來款項，要按月核對清理，及時進行催收或結付，定期將呆帳、死帳情況向學校領導匯報，經批準后及時按規(guī)定作出處理。
6、負責固定資產、材料的`管理，做好財產物資帳目的登記，年終余額要與財產物資管理部門核對相符，保證帳、卡、物相一致。
7、負責外匯計劃的申報，外匯收支的管理，編制外匯決算。
8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調節(jié)表”。
9、配合財務管理科積極催收校內應交收入。
10、協(xié)助財務管理科進行部門指標控制。
�。ㄈ⿵秃恕蟊韻徫�
1、全面熟悉和掌握財務計劃、財經法規(guī)、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內容和核算標準。
2、按序號逐一復核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無誤，并對所復核的憑證簽章負責。
3、核對電腦輸入輸出的數(shù)據并及時處理差錯。
4、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完整。
5、審核各月的會計帳表，確保帳帳、帳表之間有關數(shù)字的一致性。
6、年末組織會計決算，編制決算報表，編寫決算說明和財務分析報告。
7、保管學校財務公章
8、向上級及其他部門報送各種報表
�。ㄋ模┕べY核算與管理崗位
1、上級核定的工資基金計劃，會同人事部門嚴格執(zhí)行工資基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資、獎金及各種補貼的支付，分析工資基金的執(zhí)行情況。
2、工資基金臺帳，根據人事部門通知，記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況，按照有關規(guī)定審核教職工的各項補貼，并匯總編入工資表。
3、微機及時編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細表、個人工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開支票。
4、計算工資總額，按規(guī)定計提工會經費、職工福利費等。
5、解答工資及各項補貼以及個人所得稅扣繳情況的問題。
�。ㄎ澹┆勝J學金崗位
1、根據學生處提供的名單編制獎貸學金及各種補貼發(fā)放名單清冊，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。
2、根據有關部門通知，隨時掌握、調整學生獎貸學金的變動。
3、配合學生處作好學生獎貸學金的申請、發(fā)放、催收等結算工作。
�。┳》抠Y金管理崗位
1、對學校在職職工公積金、購房補貼等進行明細核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉帳及對減少人員的公積金退款。
2、定期打印住房資金對帳單。
3、配合房產部門作好售房等工作。
�。ㄆ撸⿲W費管理崗位
1、建立學生學費軟件管理系統(tǒng)，配合校內有關部門催繳學雜費。
2、負責與銀行及校內有關部門協(xié)調每年學雜費的收取方式，提高工作成效。
3、負責與學生管理部門配合，做好學生助學貸款、國家獎學金、減免學雜費的等工作。
4、負責提供學生欠交學費名單。
�。ò耍⿻嬰娝慊瘝徫�
1、負責協(xié)調處里所有計算機及會計軟件系統(tǒng)的網絡運行工作。
2、正確及時輸入輸出會計數(shù)據，登記機內帳簿，對打印出的帳簿及報表進行確認。
3、復制與保存重要的系統(tǒng)運行程序，備份全部的會計數(shù)據與會計檔案。
4、月終與年末進行結帳并打印相應的會計報表。
5、負責電腦、打印機、英特網終端及配套耗材的采購、維修、保養(yǎng)與使用。
四、資金結算部崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L崗位
1、組織、管理本科行政事務。
2、保證本科日常工作正常運行。
3、配置調整科內業(yè)務技術崗位人員，并報處備案。
4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責。
5、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核。
6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。
�。ǘ┏黾{崗位
1、開戶單位交存現(xiàn)金時，清點現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫。
2、開戶單位提取現(xiàn)金時，按所提金額清點現(xiàn)金后交給開戶單位，并應盡力滿足開戶單位的票面配比要求。
3、每日終了時依據當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金。
4、每月月底結帳和年底結帳時配合審核制單將盤庫的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對。
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1、當開戶單位辦理對外轉帳時為開戶單位簽發(fā)對外轉帳支票。
2、當開戶單位收到外部轉帳支票時填寫銀行進帳單交存銀行。
3、當開戶單位向另一開戶單位辦理內部支付時通過內部轉帳支票將款項劃至收款單位帳戶。
4、當開戶單位辦理對外匯款業(yè)務時，填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費單將款項匯出。
5、每日終了時依據當天銀行業(yè)務憑單登記“銀行存款日記帳”。
6、每日終了時逐筆將當天所有業(yè)務輸入計算機，并與制單審核的輸入相核對。
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1、每日終了時將當天業(yè)務輸入計算機，與會計所輸業(yè)務核對無誤后進行打印日結報表。
2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)帳”，以備核對。
3、每月終了時進行月結，打印月報表，并將當月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒。
4、每季終了時進行結息，打印結息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶。
5、每年終了時進行年終結帳，打印年結報表，清理當年所有會計憑證并移交財務管理科保管。
五、基建財務科崗位職責
（一）科長崗位
1、組織、管理本科行政事務，保證本科日常工作正常運行。
2、配置及調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案。
3、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責。
4、對本科應崗人員進行考勤和考核。
6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結。
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負責按基本建設項目和來源進行明細核算；建立
基建項目付款進度備查簿；按照工程進度和合同審核有關付款單據并計帳；負責定期報送基建報表。
�。ㄈ┗ǔ黾{崗位
負責銀行支票的領購、保管；負責銀行存款的收付業(yè)務；負責日記帳的登記，并逐日進行核對。
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負責每年年初與基建處核實本年度基建計劃與投資規(guī)模、資金來源與年內進度。保管有關合同、文件和會計檔案；負責銀行對帳。
財務部規(guī)章制度 篇21
第一章總則
1.為了規(guī)范學校工會的財務行為，加強財務管理，提高工會經費的合理、有效的使用，使工會在學校改革、穩(wěn)定、和諧、發(fā)展的大局中，更好地擔負起自身的各項基本職能。根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《工會法》和縣教育工會有關規(guī)定，結合學校工會實際，特制定本制度。
2.學校工會財務管理工作是在校工會主席直接領導下，依據國家的有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持依法理財、規(guī)范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全有效，保障校工會的各項活動正常開展。
3.工會財務管理主要任務是：依法多渠道籌集工會事業(yè)資金、合理編制工會預算，對預算執(zhí)行過程中進行控制和管理，合理配置資源，保證工會在事業(yè)活動經費的合理，合法和有效性。
4.學校工會財務管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負責制原則，堅持手續(xù)完備原則，堅持勤儉節(jié)約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。
第二章管理機構及職責
5.工會財務實行“統(tǒng)一領導，集體管理”體制，財務經常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制，超出500元權限及其他工會重大決策，重大投資事項需工會委員會討論，同意后報請主管校領導和上級工會批準后，方能執(zhí)行。
6.學校工會必需設置獨立會計帳戶，擔任財務工作人員，原則上應持證上崗，會計、出納、經審不能由同一人擔任，認真履行工會財務管理職責。
第三章工會預算管理
7.工會根據本年度的工作規(guī)劃，任務及重大活動、項目，在分析上年預算執(zhí)行情況的基礎上合理、全面的編制工會年度財務收支計劃。
8.工會應堅持“量入為出，收支平衡”的預算編制原則，收入預算堅持積極穩(wěn)妥，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的.原則。
9.工會年度預算應由學校工會委員會集體討論后共同審定。
10.工會財務不得編制赤字預算。
如要調整預算或遇特殊情況需追加預算時，須經工會委員會集體討論報學校分管領導，同時上報縣教育工會審核批準后方可追加。
第四章工會收入管理
11.會費收入，工會會員每年按本人工資額（包括崗位工資和薪級工資）的0.5%向工會組織繳納的會員費，學校工會每年初按行政轉來的會費數(shù)額入帳，工會用來開展各項工會會員活動項目，不得用于其他。
12.上級補助收入，是上級工會拔入的指定項目收入，如建設“教工之家”購買文體設備等項目內容。
13.行政補助收入，是學校行政給予工會的補助款，包括基建、維修、幫困、教師暑期休養(yǎng)活動等項目，做到�？顚Ｓ�。
14.其他收入，是上述規(guī)定以外的各項收入。如：投資收益，捐贈收入、利息收入等等，其他各項收入必須符合國家規(guī)定的各項收費標準，范圍并使用規(guī)定的合法票據。
第五章工會支出管理
15.會員活動費，是工會開展群眾性的活動和會員特殊困難補助的費用，要做到面向廣大會員，不能用于職工福利補貼，會費原則上應合理安排，當年無赤字，無結余。
16.職工活動費是工會開展教育、文體、宣傳等活動費用，對發(fā)放的有關紀念品應予以登記造冊和簽收。
17.工會業(yè)務費，用于工會職能，自身建設和開展業(yè)務等方面的費用，主要由工會干部培訓費、工代會、經審會等各項會議費，工會干部探望病人，幫困補助以及其他專項費用構成。工會應對困難教職工的關心、照顧落實到位，掌握好幫困政策和補助標準。
18.其他支出，是指工會其他活動的支出。
第六章現(xiàn)金與支票的管理
19.嚴格遵守《現(xiàn)金管理條例》，控制好庫存現(xiàn)金，帳面余額每季度與銀行帳戶對帳單進行核對，使帳面余額與銀行對帳單的余額按規(guī)定調節(jié)后相符合。
20.超出1000元以上的支出必須使用支票。在支付現(xiàn)金時，必須由收款人本人簽字。
21.工會在組織會員外出活動時，如確需要備用現(xiàn)金時，必須經工會主席批準后辦理借款手續(xù)，在活動結束一周內辦完結算手續(xù)。
22.在領用支票時，須經工會主席同意后方可將支票交給經辦人員，財務人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據蓋有關單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致。
第七章財務稽核管理
23.學校工會財務應設立會計、出納崗位，并明確崗位職責：
出納員職責：
1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，經工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經學校工會委員會集體審核簽章。
2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
3）嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定期限和報銷期限，并由領用支票人簽章。逾期末用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發(fā)，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
4）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。
5）保管有關印章，空白收據和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，政治權利按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票使用的各種印章，不得全部交出納一人保管。
6）對于空白收據和空白支票必須政治權利管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
7）出納員根據審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據記賬憑證分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末到賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空白支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
8）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
會計職責：
1）制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。組織制定基層學校工會財務收、支計劃、開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。
2）定期分析工會經費預算完成情況，收、管、用好工會經費，做到手續(xù)完全，內容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結，按照報賬。
3）會計人員對出納員交來的記賬憑證上的業(yè)務摘要、金額、張數(shù)、日期等內容進行審核，上述內容若有一項差錯，退回出納人員重新填制。
4）會計人員根據正確的記賬憑證登記“基層工會經費收支日記總賬”（賬表聯(lián)用報告表），同時與出納日記賬和銀行日記賬也應核對相符。
5）會計人員應當定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。實地盤點庫存現(xiàn)金時，出觀眾人員必須在場，盤點結果應與庫存日記賬相符。
6）會計人員應當對每月對銀行存款余額進行賬單核對。如余額不符，必須編制銀行存款調節(jié)表，核對相符。如余額調節(jié)后仍不相符，應進一步查明原因，確定有無違反銀行結算管理制度的問題。
7）審查或參與擬訂各項經費預、決算計劃。負責向上級工會、學校領導和職代會報告工會財務狀況、提供相關會計資料。
24.經審員每季對會計報表進行審查。
25.會計、出納分工明確，各負其責，工會主席財務印章專人保管。
26.工會主席應對報送的財務報表合法性、真實性，有效性承擔法律責任。
第八章財務檔案管理
27.加強會計檔案的科學管理工作，會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業(yè)資料，因此反映和記錄學校工會經濟活動，經過會計核算的各種憑證賬薄和報表均屬會計檔案范圍。
28.會計人員應對本單位的各種會計憑證，會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和主要經濟合同等、會計資料、定期收集、審查核對、整理成卷、編制目錄、裝訂成冊、并送校檔案室保管、保管年限為15年，到期按檔案銷毀要求操作處理。
29.調閱本單位工會會計檔案要經學校工會主席和會計主管人員同意一般不得將檔案攜帶外出，如需要復印，要經學校領導同意。
第九章財務監(jiān)督
30.工會財務管理應嚴格執(zhí)行學校工會制定的內部控制制度，自覺接受學校工會經審員的定期審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。
31.工會可以按照規(guī)定程序提請學校行政領導和上級工會對本級財務的審計監(jiān)督。
32.健全工會主席離任審計制度。
第十章附則
33.本制度適用于趙川中學工會。
34.如有不明確之處，以上級教育工會財務管理制度為準。
35.本制度由學校工會負責解釋。
財務部規(guī)章制度 篇22
第一章資金審批制度
第一節(jié)、總則
第一條公司1000元以上的款項的支付，須經公司董事長(總經理)簽字批準。如董事長(總經理)不在公司，1000元以下可以由經理簽字批準，如總經理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經理說明原因并補簽字。
第二條財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。
第三條財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。
第四條開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長(總經理)批準。
第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元(含)以上由經手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時，在全部原始單據上加蓋“已審核”印章(原始單據多的可在已粘貼的票據上“騎縫”加蓋)。
第六條往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會研究批準。
第七條非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。
第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
第二節(jié)、施工工程用款審批制度
第九條施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行
(1)項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。
(2)分管領導核定、財務部審核后，報公司經理、董事長(總經理)
(3)公司經理、董事長(總經理)審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
第三節(jié)、行政費用支出管理制度
第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經公司董事長(總經理)批準后財務方可報支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長(總經理)批準。
第四節(jié)、公司差旅費開支制度
第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。
1、公司職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具。
2、公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
A房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日(不包
括公司每天伙食補助費)。
C職工出差來回車費實報實銷。
3、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理
說明原因，經公司董事長(總經理)審批后支付。
第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度
第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。
第七節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。
第十四條辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內的由行政經理在報銷憑證(含簽報)上簽字，經財務總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經理審批。
第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報董事長(總經理)批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。
第十六條有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經董事長(總經理)批準后報財務部備案。
第八節(jié)、行政費用報銷制度
第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
1、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長(總經理)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。
2、應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。
3、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
4、支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。
第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。
第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據，指定檔案室專人保管。財務會計在檔案室領用(每次限領5本)，出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領新收據。收據專管員必須認真審核已使用收據存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據存根視同會計憑證按年歸檔保管。
第二十一條、其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第二章工程成本管理制度
第二十二條、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長(總經理)簽署或授權委托簽署。
第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
1、參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
第二十六條、工程中間結算程序。
1、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進度)，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。項目部承包工程應提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核，送財務部會簽。
2、財務部根據有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
第二十七條、工程決算程序。
1、公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。
2、財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。
3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。
第三章財產管理制度項目經
第二十八條、公司財產的范圍
1、公司財產包括固定資產和低值易耗品。
2、凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。
3、凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
第二十九條、公司財務部負責公司所有財產的'會計核算。
1、公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
2、公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。
3、辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。
第三十條、財產的購置與調撥項目經理
1、辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。
2、財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。
3、各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。
4、固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。項目管理者聯(lián)盟
5、財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
第三十一條、財產的清查、盤點。
1、公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。
2、各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。
3、財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
4、凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
5、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。
本財務制度從發(fā)布之日起執(zhí)行
財務部規(guī)章制度 篇23
一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則、會計準則等有關法律、法規(guī)、結合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度。
二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。
四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的'，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費。
十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。
十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。
財務部規(guī)章制度 篇24
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務負責人備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：
(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總部批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管負責人審核簽字→經理助理復核→經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務負責人處辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷1000元以上需提前一天通知財務負責人以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門負責人審核簽字→經理助理復核→經理審批→報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
（一） 費用標準: 交通工具
住宿標準 伙食標準
外埠市內交通費用 火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
�。ǘ┵M用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
�。ㄈ� 報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務負責人,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，財務負責人按規(guī)定支付所借款項。（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。
4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門負責人審核簽字，經理助理審核簽字，經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
固定電話費由經理指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經主管管理人員負責人同意后可以乘坐出租車;
(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由部門負責人簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請: 公司每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算報總部審批，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務負責人按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總部的同意。
2.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
�。�1）每月20日由財務負責人將本月工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）報總部審批；
�。�2）經理提供職工月度獎金分配表；
�。�3）財務負責人根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序審批；
�。�5）每月25日由財務負責人通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財務負處責人領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由財務負責人按審批后的`支付標準填寫報銷單→經經理助理簽字確認→經理進行財務復核→報總部審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
�。�1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；
�。�3）財務負責人根據審批后的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3．付款流程：
�。�1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
�。�2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；
�。�3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷：公司每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務負責人集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司總部。
第二十一條 本制度經公司總部議討論通過并由法人或其授權人簽字后生效。
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