財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告集錦15篇
在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，報(bào)告有著舉足輕重的地位，其在寫(xiě)作上具有一定的竅門(mén)。那么一般報(bào)告是怎么寫(xiě)的呢？以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告1
根據(jù)省保障辦《省保障辦關(guān)于對(duì)農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理情況等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》（黔保障辦[20xx]1號(hào)）文件精神和上級(jí)教育部門(mén)要求，我局及時(shí)組織人員，對(duì)全縣義務(wù)教育階段農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、基本情況
我局自20xx年元月起，實(shí)施“校財(cái)局管”，成立教育經(jīng)費(fèi)核算中心，中心設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人、審核會(huì)計(jì)1人、制單會(huì)計(jì)1人、記賬會(huì)計(jì)1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨(dú)立核算單位設(shè)報(bào)賬員1 人，資產(chǎn)管理員1人，教育經(jīng)費(fèi)核算中心制定相關(guān)管理制度，明確崗位職責(zé)，各獨(dú)立核算單位參照?qǐng)?zhí)行。實(shí)行集中管理模式，在教育經(jīng)費(fèi)核算中心賬戶(hù)下對(duì)各獨(dú)立核算單位設(shè)二級(jí)賬戶(hù)，統(tǒng)一進(jìn)行核算。
二、新機(jī)制資金分擔(dān)情況
縣政府按規(guī)定的分擔(dān)比例足額安排落實(shí)本級(jí)財(cái)政應(yīng)承擔(dān)資金，列入年初政府預(yù)算，按要求及時(shí)足額下?lián)堋?/p>
20xx年，上級(jí)先后下達(dá)我縣農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)中央、省、市級(jí)資金2498.91萬(wàn)元；縣級(jí)應(yīng)匹配資金86.91萬(wàn)元。現(xiàn)已下?lián)艽杭緦W(xué)期公用經(jīng)費(fèi)1377.4萬(wàn)元（其中縣級(jí)資金43.5萬(wàn)元）。
三、對(duì)農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理監(jiān)控情況
建立“以縣為主”管理體制，將農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)統(tǒng)一納入縣級(jí)管理，在不改變學(xué)校經(jīng)費(fèi)的所有權(quán)、使用權(quán)、自主權(quán)和保持會(huì)計(jì)主體責(zé)任不變的前提下，對(duì)農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“校財(cái)局管”。
教育經(jīng)費(fèi)核算中心建立內(nèi)部控制制度，逐步完善財(cái)務(wù)管理體制，對(duì)學(xué)校實(shí)行崗位牽制管理，按“管錢(qián)不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢(qián)”的原則，依據(jù)相關(guān)管理辦法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。教育行政管理部門(mén)成立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，會(huì)同財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)定期或不定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查審計(jì)。
四、預(yù)算編制工作開(kāi)展情況
在預(yù)算編制上，每年都先進(jìn)行預(yù)算編制培訓(xùn)，要求各校領(lǐng)導(dǎo)必須重視，并認(rèn)真組織相關(guān)人員按輕重緩急的原則編制年度預(yù)算，在預(yù)算編制上采用“二上二下”的流程進(jìn)行，將所有預(yù)算內(nèi)財(cái)政補(bǔ)助收入、專(zhuān)款收入、事業(yè)收入、其他收入等全部納入預(yù)算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出或坐收坐支。
五、資產(chǎn)管理情況
對(duì)于學(xué)校資產(chǎn)管理，針對(duì)以前學(xué)校做的固定資產(chǎn)臺(tái)賬、總賬、明細(xì)賬混亂不清、殘缺不全的情況，我局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)過(guò)多次培訓(xùn)會(huì)，針對(duì)要點(diǎn)進(jìn)行講解，統(tǒng)一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺(tái)賬、總賬、明細(xì)賬。
對(duì)于學(xué)校固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)，學(xué)校按年度預(yù)算提出申請(qǐng)，由教育行政主管部門(mén)審核同意后報(bào)政府采購(gòu)辦辦理采購(gòu)手續(xù)、規(guī)范購(gòu)進(jìn)、登記入賬、最后實(shí)名簽領(lǐng)使用。對(duì)于學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓?zhuān)氂蓪W(xué)校出具書(shū)面報(bào)告，交國(guó)資辦審核批準(zhǔn)后，到教育局核銷(xiāo)后才能報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓。
六、財(cái)務(wù)培訓(xùn)情況
每年會(huì)同財(cái)政部門(mén)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。主要對(duì)學(xué)校報(bào)帳業(yè)務(wù)和資金使用過(guò)程進(jìn)行培訓(xùn)，結(jié)合年終決算和年初預(yù)算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性地對(duì)一些重點(diǎn)科目進(jìn)行講解。且利用中小學(xué)校長(zhǎng)參加業(yè)務(wù)提高班的機(jī)會(huì)及一些行政會(huì)議，對(duì)各校校長(zhǎng)或負(fù)責(zé)人在財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策要求、業(yè)務(wù)管理等方面進(jìn)行講解和培訓(xùn)，通過(guò)不斷的培訓(xùn)，我縣教育系統(tǒng)各中小學(xué)對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)及財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)有了更進(jìn)一步的了解，對(duì)加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)的管理使用起到了積極的作用。
七、學(xué)校開(kāi)支定期在校內(nèi)公示的情況
各學(xué)校的資金使用情況由學(xué)校報(bào)賬員整理，報(bào)校委會(huì)通過(guò)，定期在校內(nèi)公示。
八、建議及以后工作打算
結(jié)合我縣實(shí)際，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的使用上的確存在一些必須的開(kāi)支，如寄宿制學(xué)校發(fā)生的晚自習(xí)費(fèi)用，因缺編或請(qǐng)假所產(chǎn)生的代課教師費(fèi)用，因工作檢查或校際交流（聽(tīng)評(píng)課、質(zhì)量研討、學(xué)術(shù)交流等）所產(chǎn)生的招待費(fèi)等，希望上級(jí)部門(mén)能統(tǒng)籌考慮適當(dāng)調(diào)整公用經(jīng)費(fèi)的'使用范圍，并出臺(tái)相應(yīng)的指導(dǎo)意見(jiàn)，讓公用經(jīng)費(fèi)確實(shí)落到實(shí)處，為義務(wù)教育的均衡發(fā)展服務(wù)并發(fā)揮出更大的效益。
20xx年開(kāi)始，我縣實(shí)行“校財(cái)局管”，經(jīng)過(guò)一年運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)我縣學(xué)校財(cái)務(wù)管理有很多薄弱環(huán)節(jié)，如學(xué)校資產(chǎn)管理方面較混亂、資料建設(shè)不完整等。為了切實(shí)糾正存在的各種問(wèn)題，我們將嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，加大財(cái)務(wù)工作人員的培訓(xùn)力度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員法規(guī)意識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)各級(jí)文件精神，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)制度。積極探索完善“校財(cái)局管”核算管理制度和管理辦法，認(rèn)真管好、用好農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)，建立良好的教育財(cái)經(jīng)工作秩序，將教育經(jīng)費(fèi)真正落到實(shí)處，真正為政府辦好人民滿(mǎn)意的教育，管好、用好上級(jí)下?lián)艿母鞣N經(jīng)費(fèi)。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告2
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下。
一、基本情況：
xx鎮(zhèn)20xx年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，20xx年x月重新劃分為xx個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3—5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的'內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的xx%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級(jí)20xx年度總收入xxx元，總支出xxx元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：
(一)清查核實(shí)。以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶(hù)欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。
(二)公開(kāi)確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
(三)登記入賬。對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類(lèi)別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)xxx萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶(hù)所欠的稅費(fèi);債務(wù)xxx萬(wàn)元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬(wàn)元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目xx余萬(wàn)元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。
三、存在的問(wèn)題：
近年來(lái)，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問(wèn)題還比較突出。
主要表現(xiàn)在：
1、財(cái)務(wù)管理混亂。由于管理不嚴(yán)，存在拖欠承包金、白條抵庫(kù)和其他應(yīng)繳村的資金，有的干部吃喝玩樂(lè)的費(fèi)用全在集體資金里面報(bào)銷(xiāo)，集體資金幾乎成了個(gè)別人的“小金庫(kù)”。
2、執(zhí)行制度不嚴(yán)。有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè)，違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例和村級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì)計(jì)、出納之職，直接經(jīng)手現(xiàn)金收支，買(mǎi)了東西開(kāi)了票，回去告訴會(huì)計(jì)入賬;收錢(qián)管錢(qián)、坐收坐支;選拔財(cái)會(huì)人員全憑個(gè)人好惡，致使一些不具備會(huì)計(jì)條件的人被選到會(huì)計(jì)崗位上來(lái)。
3、財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續(xù)不清楚，自制憑證使用不恰當(dāng)，會(huì)計(jì)處理問(wèn)題不確切，會(huì)計(jì)科目使用混亂。
4、財(cái)務(wù)公開(kāi)質(zhì)量不高，公開(kāi)不及時(shí)。據(jù)調(diào)查，只有部分村做到按規(guī)定時(shí)間公開(kāi)財(cái)務(wù)，近三分之二的村只能做到半年或一年公開(kāi)一次，有的村根本就沒(méi)有公開(kāi)過(guò)。有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開(kāi)內(nèi)容不全面，事情能見(jiàn)得“陽(yáng)光”的就公開(kāi)，見(jiàn)不得“陽(yáng)光”的就不公開(kāi)或只公開(kāi)結(jié)果不公開(kāi)過(guò)程;有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)表述不清，條理不明，內(nèi)容不詳細(xì)，群眾無(wú)法了解真實(shí)情況，勢(shì)必懷疑公開(kāi)內(nèi)容的真實(shí)性。
(1)、車(chē)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，應(yīng)限制車(chē)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)金額。
(2)、嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待費(fèi)比前幾年有所控制，但發(fā)生額還是比較大。
四、建議：
通過(guò)這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用：
1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、催促各種欠款的收回，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟(jì)。
3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。
4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告3
本年度，我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局審核通過(guò)�，F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(zhuān)（兼職）財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的`收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共20人，學(xué)雜費(fèi)總收：26000元�？傊В涸＝Y(jié)余：元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共42人，學(xué)雜費(fèi)總收：54600元�？傊В涸�。結(jié)余：元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4
為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)步經(jīng)費(fèi)資金使用效益，深進(jìn)貫徹落實(shí)好《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購(gòu)法》、《國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和陜西省財(cái)政廳、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的意見(jiàn)》精神，增進(jìn)教育事業(yè)延續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)眉縣教育體育局《關(guān)于展開(kāi)全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現(xiàn)對(duì)我校財(cái)務(wù)管理工作自查情況總結(jié)以下：
一、自查時(shí)間：5月11日DD5月19日
二、自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長(zhǎng)：***
組員：*** *** *** *** *** ***
三、自查內(nèi)容
(一)制度建設(shè)情況
財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收費(fèi)管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費(fèi)管理制度、資產(chǎn)管理制度、財(cái)產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財(cái)會(huì)職員崗位職責(zé)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度等管理制度健全。
(二)財(cái)務(wù)管理情況
1、收進(jìn)管理情況
能?chē)?yán)格遵守國(guó)家收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)都經(jīng)物價(jià)部分批準(zhǔn)，無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等行為。所有預(yù)算外收進(jìn)全額納進(jìn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2、支出管理情況
能?chē)?yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的`開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)虛列虛報(bào)或以白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應(yīng)當(dāng)納進(jìn)政府采購(gòu)的項(xiàng)目能實(shí)行政府采購(gòu);能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論并有會(huì)議記錄記載;學(xué)校財(cái)務(wù)管理的審批職員、報(bào)帳職員、經(jīng)辦職員、財(cái)產(chǎn)保管職員的職責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)視;忘我設(shè)“小金庫(kù)”、***私存、設(shè)立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支動(dòng)身票均有經(jīng)辦人簽名及用處，對(duì)購(gòu)置的財(cái)產(chǎn)有進(jìn)庫(kù)登記;無(wú)大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補(bǔ)貼發(fā)放符合規(guī)定，績(jī)效工資實(shí)施后各學(xué)校無(wú)違規(guī)亂發(fā)錢(qián)、物。
3、資產(chǎn)管理情況
學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究，均按國(guó)有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規(guī)定辦理，并報(bào)主管束育行政部分、財(cái)政部分審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、帳卡符合、賬實(shí)符合;對(duì)新購(gòu)、新建的資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)進(jìn)固定資產(chǎn)核算。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告5
按照省、市、縣關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)檢查的相關(guān)文件精神，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，迅速組織鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所、紀(jì)檢口等相關(guān)人員，對(duì)所轄五個(gè)行政村的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了檢查、調(diào)研，現(xiàn)將梳理、總結(jié)的情況匯報(bào)如下：
一、村級(jí)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作開(kāi)展情況
村級(jí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個(gè)行政村均實(shí)行村賬鄉(xiāng)代理制度，各村成立了村民民主理財(cái)小組，指定了報(bào)賬員，村級(jí)組織在銀行保留基本賬戶(hù)。在規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作上，我鄉(xiāng)實(shí)行定期報(bào)賬和報(bào)賬審核制度，即各村報(bào)賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報(bào)賬手續(xù)；鄉(xiāng)代理中心在受理報(bào)賬員報(bào)賬時(shí)，逐一審核有關(guān)憑證和資料，符合村財(cái)務(wù)支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開(kāi)支方可報(bào)銷(xiāo)入賬；對(duì)不真實(shí)、不合法的收支憑證不予受理，對(duì)手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時(shí)要求補(bǔ)充更正。
村級(jí)審計(jì)工作方面�？紤]現(xiàn)實(shí)條件和實(shí)際需要，在村級(jí)審計(jì)方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀(jì)檢口、農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所工作人員，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行不定期審計(jì)，內(nèi)容包括村級(jí)日常財(cái)務(wù)收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任等，對(duì)于集體土地征用補(bǔ)償和涉農(nóng)財(cái)政資金管理等方面會(huì)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。
村級(jí)財(cái)務(wù)民主監(jiān)督落實(shí)方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農(nóng)民群眾意愿和民主權(quán)利，保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán)；各村經(jīng)過(guò)村民代表會(huì)議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財(cái)小組，對(duì)村財(cái)務(wù)的收支情況具有審核、監(jiān)督的權(quán)力；村財(cái)務(wù)報(bào)賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財(cái)小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準(zhǔn)才能入賬；村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行定期公開(kāi)制度。整個(gè)程序、機(jī)制，確保了村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
村級(jí)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)方面。目前各村均有指定的報(bào)賬、記賬人員，其工作補(bǔ)貼和待遇均按相關(guān)規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級(jí)現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)村級(jí)財(cái)務(wù)代理工作，相關(guān)人員持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，并經(jīng)過(guò)統(tǒng)一登記備案。
二、村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作存在的問(wèn)題
此次專(zhuān)項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)，各村對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)日常管理，基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關(guān)的財(cái)務(wù)工作制度來(lái)進(jìn)行，但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問(wèn)題。
1、票據(jù)、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據(jù)開(kāi)具不規(guī)范，比如未填開(kāi)具日期或開(kāi)具單位未簽章；有的村部分原始憑證無(wú)事由、無(wú)經(jīng)手人或?qū)徟撕炞�、無(wú)理財(cái)小組簽章等。
2、記賬不夠規(guī)范、及時(shí)。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時(shí)不夠及時(shí)，時(shí)間一長(zhǎng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記不確切而導(dǎo)致漏記、錯(cuò)記等；有的則存在未完全按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)序來(lái)記，導(dǎo)致村日記賬賬目混亂，有的.村未按規(guī)范的方法來(lái)更正錯(cuò)賬等等。
3、村級(jí)會(huì)計(jì)隊(duì)伍不夠穩(wěn)定。有的村報(bào)賬員變動(dòng)較頻繁，有的甚至在更換人員時(shí)沒(méi)有履行必要的交接手續(xù)，導(dǎo)致一些會(huì)計(jì)資料的缺失、會(huì)計(jì)賬目的錯(cuò)亂，給村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)很大的影響。有的村級(jí)財(cái)會(huì)人員對(duì)科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)技能有所缺乏，使得各村的財(cái)務(wù)管理工作情況參差不齊。
三、下一步工作計(jì)劃
針對(duì)以上存在的問(wèn)題，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，在今后的工作中，我們將從以下方面進(jìn)行改進(jìn)：
完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度。進(jìn)一步完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機(jī)制的運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行審核報(bào)賬和定期報(bào)賬的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)既充分保障村民自治理財(cái)自主權(quán)，又保證對(duì)村集體資產(chǎn)管理進(jìn)行必要監(jiān)督的目標(biāo)。
增進(jìn)村級(jí)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)。通過(guò)組織財(cái)會(huì)知識(shí)培訓(xùn)，來(lái)增強(qiáng)村級(jí)財(cái)會(huì)人員素質(zhì)，提高其業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)其科學(xué)、規(guī)范開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的意識(shí)，進(jìn)而減少財(cái)務(wù)管理中不規(guī)范行為、不規(guī)范會(huì)計(jì)資料等的出現(xiàn)。
強(qiáng)化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計(jì)機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行好報(bào)賬審核程序，真正將民主理財(cái)小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來(lái)；落實(shí)村級(jí)賬務(wù)公開(kāi)制度，以保證村民充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)；鄉(xiāng)一級(jí)要定期組織對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)督促進(jìn)行整改。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告6
一、主動(dòng)公開(kāi)信息情況
今年以來(lái)，市財(cái)政地稅局認(rèn)真落實(shí)市委政府要求，穩(wěn)步推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作，截止11月底，在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上將涉及財(cái)政稅收的各項(xiàng)政策法規(guī)、國(guó)家大政方針、財(cái)政地稅工作動(dòng)向以及辦稅流程事項(xiàng)都進(jìn)行了公開(kāi)。主動(dòng)發(fā)布政府公開(kāi)信息xx56條，其中在中國(guó)臺(tái)州門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上發(fā)布各類(lèi)信息345條。
1、按時(shí)公開(kāi)市級(jí)部門(mén)預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。今年4月，在市人代會(huì)上進(jìn)行上會(huì)審議的60個(gè)部門(mén)(包括下屬二級(jí)預(yù)算單位)全部公開(kāi)本部門(mén)預(yù)算。各部門(mén)“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算分別隨同部門(mén)預(yù)算一并公開(kāi)，并確保在10月底公開(kāi)決算情況。三是督促指導(dǎo)縣(市、區(qū))開(kāi)展預(yù)決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)工作。全市9個(gè)縣(市、區(qū))都已開(kāi)展財(cái)政總預(yù)算、部門(mén)預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)。
20xx年，市級(jí)將進(jìn)一步擴(kuò)大部門(mén)預(yù)算上會(huì)接受審查及向社會(huì)公開(kāi)的范圍，除按有關(guān)保密規(guī)定不宜公開(kāi)其資金使用情況的部門(mén)外，所有使用財(cái)政撥款的部門(mén)均應(yīng)公開(kāi)本部門(mén)預(yù)算。同時(shí)，細(xì)化部門(mén)預(yù)算公開(kāi)內(nèi)容，加大推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)力度，所有財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要詳細(xì)公開(kāi)。督促指導(dǎo)縣(市、區(qū))深入開(kāi)展預(yù)決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)工作。
2、按時(shí)公開(kāi)部門(mén)和縣市區(qū)年度部門(mén)決算。今年10月召開(kāi)部門(mén)決算信息公開(kāi)工作布置會(huì)，全面部署20xx年市級(jí)部門(mén)決算公開(kāi)各項(xiàng)工作。要求20xx年10月24日前各部門(mén)上報(bào)部門(mén)決算公開(kāi)內(nèi)容及表格，10月28日市局各歸口業(yè)務(wù)處室審核，各部門(mén)于10月31日統(tǒng)一在本單位門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)欄目進(jìn)行公開(kāi)。至11月10日，試點(diǎn)的61家部門(mén)已全部公開(kāi)20xx年度部門(mén)決算信息。
20xx年臺(tái)州市所有縣(市、區(qū))都已完成了20xx年度的部門(mén)決算信息公開(kāi)工作：其中市本級(jí)61部門(mén)共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預(yù)算單位、路橋區(qū)所有預(yù)算單位共193家單位、溫嶺市83部門(mén)共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺(tái)縣110家單位、三門(mén)縣71家單位。
市本級(jí)、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺(tái)縣、三門(mén)縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到項(xiàng)級(jí)，財(cái)政撥款支出決算表分別按基本支出和項(xiàng)目支出公開(kāi)(其中溫嶺市項(xiàng)目支出披露到具體項(xiàng)目名稱(chēng));椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級(jí)，財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開(kāi)。
部門(mén)決算存在的問(wèn)題：一是公開(kāi)范圍有限。大部分縣市區(qū)沒(méi)有將全部預(yù)算單位的決算進(jìn)行公開(kāi);部分縣市區(qū)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級(jí)，財(cái)政撥款支出決算表未按基本支出和項(xiàng)目支出公開(kāi)。二是帳表一致性的問(wèn)題有待進(jìn)一步提高。這是目前公開(kāi)中遇到的最大也是最主要的問(wèn)題，雖然一再要求單位按真實(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表做部門(mén)決算，但在實(shí)際工作中，仍然存在問(wèn)題。今后各縣市區(qū)各單位將進(jìn)一步公開(kāi)決算數(shù)據(jù)，進(jìn)一步增加公開(kāi)的內(nèi)容和公開(kāi)的形式。
3、納入集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購(gòu)，采購(gòu)組織程序公開(kāi)透明、信息公開(kāi)，接受公眾監(jiān)督。20xx年將繼續(xù)細(xì)化公開(kāi)事項(xiàng)，逐步建立政府采購(gòu)預(yù)算、執(zhí)行、結(jié)果全過(guò)程信息公開(kāi)制度。
4、推進(jìn)市屬?lài)?guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)信息公開(kāi)，穩(wěn)步推進(jìn)市屬?lài)?guó)有企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算公開(kāi)，20xx年將繼續(xù)推行此項(xiàng)工作，爭(zhēng)取早日進(jìn)入公開(kāi)事項(xiàng)。
二、信息公開(kāi)工作存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施
一是主動(dòng)公開(kāi)信息量還不夠，與社會(huì)公眾的要求還有一定差距。二是信息公開(kāi)制度化和規(guī)范化有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)以上問(wèn)題，我們將通過(guò)以下措施進(jìn)行改進(jìn)：
1、拓展政府信息公開(kāi)形式。積極探索并實(shí)行各種方便群眾查閱、了解信息的公開(kāi)方式。
2、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，努力規(guī)范工作流程。將按照“公開(kāi)為原則，不公開(kāi)為例外”的總體要求，進(jìn)一步梳理政府信息，及時(shí)提供，定期維護(hù)，確保政府信息公開(kāi)工作能按照既定的工作流程有效運(yùn)作，公眾能夠方便查詢(xún)。
3、逐步擴(kuò)大公開(kāi)內(nèi)容。對(duì)原有的政府信息公開(kāi)目錄進(jìn)行補(bǔ)充完善，保證公開(kāi)信息的完整性和準(zhǔn)確性。
4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高政府信息公開(kāi)工作的質(zhì)量和水平。
今后將進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，加快改革、推進(jìn)財(cái)稅網(wǎng)上辦公進(jìn)程，促進(jìn)財(cái)政地稅自身管理水平提高，適應(yīng)形勢(shì)的需要，推進(jìn)依法行政。
一、工作情況
1、組織清產(chǎn)核資，扎實(shí)做好了換屆及并村期間的結(jié)賬、報(bào)賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進(jìn)行村級(jí)區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及并村期間的村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級(jí)主管部門(mén)的工作要求，從業(yè)務(wù)上進(jìn)一步加強(qiáng)了換屆期間村級(jí)財(cái)務(wù)的管理，起草了專(zhuān)門(mén)文件，制定了村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)急預(yù)案，組建了3個(gè)督查組，定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村，督促指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)做好了凍賬、報(bào)賬、賬務(wù)移交、賬務(wù)處理、清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)并賬等工作，落實(shí)了村級(jí)報(bào)賬員和民主理財(cái)小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財(cái)小組成員20xx多人，對(duì)304個(gè)村級(jí)單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況，逐一開(kāi)展普查，逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺(tái)賬，核實(shí)了資產(chǎn)、負(fù)債等相關(guān)明細(xì)賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫(kù)現(xiàn)金5213萬(wàn)元，收回應(yīng)收款11031筆金額436萬(wàn)元，依法依規(guī)沖銷(xiāo)無(wú)法收回債權(quán)213筆金額63萬(wàn)元，對(duì)暫時(shí)無(wú)力收回的債權(quán)業(yè)務(wù)實(shí)行掛賬2641筆842萬(wàn)元，解款到銀行賬戶(hù)的現(xiàn)金2434萬(wàn)元。到9月底止，191個(gè)合并村，完成財(cái)務(wù)并賬189個(gè)。
2、嚴(yán)格資金管理，全面推行了賬務(wù)、資金“雙代理”。
我縣自20xx年開(kāi)展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點(diǎn)，至20xx年底全面鋪開(kāi)，20xx年全縣出臺(tái)了村帳代理管理辦法，將賬務(wù)、資金納入代理范圍，做到了“五個(gè)不變”，即資金所有權(quán)不變、使用權(quán)不變、獨(dú)立核算權(quán)不變、收益分配權(quán)不變、監(jiān)督權(quán)不變，實(shí)行了“八個(gè)統(tǒng)一”，即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓(xùn)、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務(wù)結(jié)審時(shí)間、統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心，其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè)，歸口財(cái)政部門(mén)管理的.2個(gè)（城關(guān)鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn)）；304個(gè)村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外，都納入了代理范圍，有19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行了賬務(wù)、資金、財(cái)務(wù)檔案“三代理”，進(jìn)一步加大了賬務(wù)、資金監(jiān)管力度，確保村級(jí)資金安全、高效、有序運(yùn)行和村級(jí)資產(chǎn)保值、增值。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)，進(jìn)一步強(qiáng)化了監(jiān)督職能。為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，確保審計(jì)質(zhì)量，我們主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索：在時(shí)間上村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)由過(guò)去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審，同時(shí)輔以階段性審計(jì)和不定期審計(jì)；在形式上，由過(guò)去的財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的外部審計(jì)為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財(cái)小組的內(nèi)部審計(jì)為主；在層級(jí)上，由過(guò)去的縣、鄉(xiāng)兩級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)變成現(xiàn)在的村民主理財(cái)小組在縣、鄉(xiāng)兩級(jí)農(nóng)村經(jīng)管部門(mén)的指導(dǎo)下開(kāi)展審計(jì)。同時(shí)，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計(jì)成果的充分運(yùn)用，延伸了深度；增加了審計(jì)頻率，加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署，我縣于20xx年8月份開(kāi)始，在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展第七屆村級(jí)組織任期財(cái)務(wù)清查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共完成審計(jì)524個(gè)村，審計(jì)面達(dá)100%，審計(jì)資金總額53995萬(wàn)元，追回違紀(jì)違法資金總額758.81萬(wàn)元，涉及違紀(jì)人員27人，收回拖欠款846.7萬(wàn)元，處理歷史遺留問(wèn)題1684.3萬(wàn)元�？h局根據(jù)要求，對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的6個(gè)村開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)和清理整頓，共撤換村主要負(fù)責(zé)人8人，移交紀(jì)檢、司法機(jī)關(guān)處理6人，追回違紀(jì)違法資金236萬(wàn)多元。群眾所反映的財(cái)務(wù)問(wèn)題，包括財(cái)務(wù)問(wèn)題上訪(fǎng)，都及時(shí)地進(jìn)行了查處，沒(méi)有向縣委、縣政府和上級(jí)主管部門(mén)上交一起矛盾和問(wèn)題，為第八屆村級(jí)組織換屆奠定了良好的基礎(chǔ)。
4、健全管理制度，切實(shí)抓好了村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。在加強(qiáng)規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理的同時(shí)，20xx年、20xx年我們選定了80個(gè)村作為村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)示范單位，并制訂下發(fā)了《XX縣村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位考評(píng)細(xì)則》，指導(dǎo)各示范村在硬件和軟件兩個(gè)方面加以規(guī)范。在硬件建設(shè)方面，做到了“四有”，即有一個(gè)固定的財(cái)務(wù)活動(dòng)場(chǎng)所、有統(tǒng)一上墻的財(cái)務(wù)管理制度、有固定的標(biāo)準(zhǔn)格式的財(cái)務(wù)公開(kāi)欄、有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)檔案室。在軟件方面，一是規(guī)范了賬務(wù)處理程序，全面把好了結(jié)賬、報(bào)賬、審批和核算關(guān)，做到了報(bào)賬及時(shí)，手續(xù)規(guī)范齊全，賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設(shè)。代理中心制定了18項(xiàng)制度，村制定了6項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。三是強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督。落實(shí)了群眾監(jiān)督，強(qiáng)化民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)，要求全年有不少于四次的民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)活動(dòng)，通過(guò)定期的民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，保障村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)的參與權(quán)、知情權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)；落實(shí)了會(huì)計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化代理會(huì)計(jì)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)收支憑證的審核，堅(jiān)決防止內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完備的收支憑證入賬；落實(shí)了審計(jì)監(jiān)督，建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作機(jī)制，強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，堅(jiān)持內(nèi)部年審、離任必審和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正錯(cuò)誤，嚴(yán)防違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強(qiáng)了檔案管理。所有的村級(jí)財(cái)務(wù)檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷，裝訂成冊(cè)，分村保管，做到了有檔可查，群眾放心。
5、抓好財(cái)務(wù)公開(kāi)，全面落實(shí)了群眾知情權(quán)。自20xx年起，縣委、縣政府對(duì)村務(wù)公開(kāi)工作實(shí)行量化記分，統(tǒng)一考核，分類(lèi)排隊(duì)，通過(guò)村務(wù)公開(kāi)工作的考核，促使農(nóng)村財(cái)務(wù)公開(kāi)走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年，我們進(jìn)一步完善了村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴(yán)格按照村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)規(guī)范化要求，認(rèn)真審核公開(kāi)的內(nèi)容，督促和幫助村級(jí)組織將財(cái)務(wù)活動(dòng)情況定期、如實(shí)的進(jìn)行公布，接受村民監(jiān)督，財(cái)務(wù)公開(kāi)率達(dá)到100%。一是公開(kāi)內(nèi)容較為齊全。改變過(guò)去重形式輕內(nèi)容的做法，做到群眾最關(guān)注什么就公開(kāi)什么，什么問(wèn)題與群眾利益最直接就公開(kāi)什么。并在公開(kāi)的地點(diǎn)、時(shí)間、程序和制度方面加以規(guī)范，做到了公開(kāi)的賬目真實(shí)完整，公開(kāi)的內(nèi)容有檔可查，堅(jiān)決杜絕了不公開(kāi)、假公開(kāi)現(xiàn)象，真正讓農(nóng)民群眾參與財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行、知曉財(cái)務(wù)狀況。二是公開(kāi)形式多種多樣。在公開(kāi)形式上主要采取公開(kāi)欄、黑板報(bào)、廣播、黨員會(huì)、村民代表會(huì)等形式，重點(diǎn)以公開(kāi)欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級(jí)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，用信息化手段促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)透明。三是公開(kāi)程序比較規(guī)范。改事后公開(kāi)為事前、事中、事后全過(guò)程公開(kāi)，對(duì)公開(kāi)的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財(cái)小組逐項(xiàng)審核，由村集體經(jīng)濟(jì)組織、村民主理財(cái)小組負(fù)責(zé)人和報(bào)帳員簽字，然后報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認(rèn)可后再公開(kāi)。
6、開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提升了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理干部隊(duì)伍素質(zhì)。今年村級(jí)換屆，村級(jí)財(cái)務(wù)人員變動(dòng)較大，為使村級(jí)報(bào)賬員盡快勝任工作，我們于9月20-27日分三期對(duì)全縣的村賬代理中心會(huì)計(jì)和村級(jí)報(bào)賬員進(jìn)行了一次集中、全面的培訓(xùn)，參訓(xùn)人員360余人，同時(shí)配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)新任的村支主干和民主理財(cái)小組成員進(jìn)行了財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，參訓(xùn)人員1200多人。通過(guò)培訓(xùn)，有效提升了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理干部的素質(zhì)，提高了基層財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。
二、存在的問(wèn)題
通過(guò)近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作，我縣的村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
1、隊(duì)伍不穩(wěn)定且業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一是隊(duì)伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來(lái)看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)原招工86人，實(shí)際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人，有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學(xué)歷結(jié)構(gòu)來(lái)看，大專(zhuān)以上學(xué)歷的2人，中專(zhuān)學(xué)歷的22人，高中學(xué)歷的34人，初中學(xué)歷的11人。再看村社一級(jí)。村社報(bào)賬員304人中，初中以下的211人，占69.4%，高中文化的.80人，占26.3%，中專(zhuān)文化以上的13人，占4.3%。鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)人員的文化素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，難以適應(yīng)村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的新形勢(shì)、新要求。
2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作，總體情況是比較好的，但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負(fù)責(zé)人越俎代庖，收款、付款，自報(bào)、自批，村報(bào)賬員無(wú)現(xiàn)金經(jīng)手，如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書(shū)收取村組、農(nóng)戶(hù)土地征收款不及時(shí)交帳，用于打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開(kāi)支無(wú)專(zhuān)人審批，手續(xù)不全；有的村支出無(wú)預(yù)算，開(kāi)支無(wú)約束，一桌飯開(kāi)支幾千元；個(gè)別村報(bào)賬員幾年無(wú)現(xiàn)金帳，造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務(wù)處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過(guò)多，會(huì)計(jì)科目不統(tǒng)一，且使用不恰當(dāng)，帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細(xì)帳設(shè)置不全且與總帳不符。部分村只設(shè)收支帳，不設(shè)固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來(lái)資金明細(xì)賬，久而久之，造成農(nóng)業(yè)稅費(fèi)尾欠等明細(xì)不清，與總賬不符。
3、管理手段落后。全縣20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級(jí)財(cái)務(wù)代理中心，還是手工記帳，由于核算手段落后，造成工作效率低，做帳不及時(shí)，與會(huì)計(jì)發(fā)展方向和村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的要求很不適應(yīng)。
4、管理難度大。目前縣級(jí)只有兩人從事農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作，加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過(guò)20多人，要管好304個(gè)村的財(cái)務(wù)，任務(wù)重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，20多個(gè)村，每個(gè)村結(jié)一次賬、做一次賬就要一個(gè)季度，更不要說(shuō)抽出時(shí)間去搞審計(jì)和其他工作。
5、管理體制不順。目前，全縣20個(gè)村帳代理中心304個(gè)村社，其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè)271個(gè)村社，歸口財(cái)政部門(mén)管理的2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個(gè)村社。由于兩個(gè)部門(mén)主管，導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無(wú)所適從，業(yè)務(wù)指導(dǎo)無(wú)法到位，工作進(jìn)展不平衡。
三、工作建議
1、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)。農(nóng)村財(cái)務(wù)如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養(yǎng)高素質(zhì)的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍尤為重要。為了促進(jìn)此項(xiàng)工作的有效開(kāi)展，要健全農(nóng)村財(cái)務(wù)工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開(kāi)招考，選拔一批懂專(zhuān)業(yè)的人員充實(shí)到農(nóng)經(jīng)隊(duì)伍中來(lái)，解決后繼乏人的問(wèn)題。要建立農(nóng)村財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)機(jī)制，安排培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，通過(guò)多種形式，重點(diǎn)抓好代理中心工作人員、村級(jí)報(bào)賬員、村級(jí)民主理財(cái)小組成員的業(yè)務(wù)和法規(guī)政策培訓(xùn)，培訓(xùn)后實(shí)行持證上崗，造就一支素質(zhì)高、能力強(qiáng)、富有進(jìn)取精神和創(chuàng)新意識(shí)的農(nóng)經(jīng)管理隊(duì)伍。
2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財(cái)務(wù)管理內(nèi)容。為適應(yīng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的新變化、新要求，必須強(qiáng)力推行村級(jí)賬務(wù)、資金、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔案“四代理”，同時(shí)要實(shí)行組級(jí)財(cái)務(wù)村社代理。
3、著力構(gòu)建電算化管理平臺(tái)。過(guò)去村級(jí)會(huì)計(jì)一把算盤(pán)走天下的時(shí)代已一去不復(fù)返。以計(jì)算機(jī)為主體設(shè)施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，抓住機(jī)遇，按照財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部的要求，相應(yīng)地配備現(xiàn)代化辦公用具，實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)電算化管理，搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，全面實(shí)現(xiàn)農(nóng)村財(cái)務(wù)信XX縣、鄉(xiāng)兩級(jí)網(wǎng)絡(luò)化管理，不斷規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理，提高工作效率
4、強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)。進(jìn)一步建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作機(jī)制，縣經(jīng)管部門(mén)成立村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)股，配備專(zhuān)門(mén)的審計(jì)編制和人員，審計(jì)經(jīng)費(fèi)列入同級(jí)財(cái)政預(yù)算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)組，保證必要的審計(jì)人員和工作經(jīng)費(fèi)，確保農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)職責(zé)的落實(shí)。通過(guò)審計(jì)工作的經(jīng)�；⒅贫然途唧w化，及時(shí)如實(shí)地對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”，對(duì)癥下藥，做到藥到病除。
5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級(jí)財(cái)務(wù)管理上的“雙駕馬車(chē)”所造成的業(yè)務(wù)指導(dǎo)難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實(shí)、管理責(zé)任難以到位，必須實(shí)行“一個(gè)漏斗向下”的部門(mén)管理體制。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告7
為了進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)管理，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握單位財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，根據(jù)公教辦（XX）31號(hào)《關(guān)于開(kāi)展全縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作檢查的通知》，我校對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)管理。
我校歷來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作都十分重視。單位領(lǐng)導(dǎo)換了一任又一任，但每位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識(shí)都非常高。每一任領(lǐng)導(dǎo)都對(duì)財(cái)務(wù)要親自抓，親自過(guò)問(wèn)，親自對(duì)管理上存在的問(wèn)題進(jìn)行督辦；同時(shí)成立財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。“一把手”擔(dān)任組長(zhǎng)，學(xué)校工會(huì)、婦聯(lián)、教職工為成員。在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下，學(xué)校還成立了五人民主理財(cái)小組，對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支等重大財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了決策，共同參與搞好學(xué)校財(cái)務(wù)管理。
二、加強(qiáng)管理，認(rèn)真制定規(guī)章制度
完善財(cái)務(wù)管理，我校做了一些行之有效的'工作。首先是根據(jù)本校的實(shí)際情況，制定了切實(shí)可行的《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)、出納崗位責(zé)任制》、《現(xiàn)金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》、《單位民主理財(cái)管理細(xì)則》等規(guī)章。使財(cái)務(wù)管理工作做到有章可循、有法可依。按照管理制度嚴(yán)格財(cái)務(wù)工作，使我校的財(cái)務(wù)帳目清楚，基本上達(dá)到了財(cái)務(wù)管理要求的“三性”，即真實(shí)性、合法性、完整性；“六要素”，即憑證的名稱(chēng)，填制憑證的日期，填制憑證的單位名稱(chēng)或者填制人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證的單位名稱(chēng)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。
三、加強(qiáng)監(jiān)督，認(rèn)真清理財(cái)務(wù)票證。
搞好財(cái)務(wù)管理，重點(diǎn)是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，保障財(cái)務(wù)工作按照國(guó)家的法律法規(guī)正常運(yùn)行。為了搞好財(cái)務(wù)監(jiān)督。我校在工會(huì)的監(jiān)督下，每年對(duì)財(cái)務(wù)要進(jìn)行兩次清理。同時(shí)對(duì)清理結(jié)果向全體教職工進(jìn)行公布。有效地杜絕了亂開(kāi)支和開(kāi)支不合理的現(xiàn)象發(fā)生。為了更進(jìn)一步地搞好財(cái)務(wù)管理，我校以工會(huì)組織為主體，通過(guò)職代會(huì)選舉產(chǎn)生了學(xué)校民主理財(cái)小組。負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校的每一筆開(kāi)支進(jìn)行審核。凡不符合財(cái)務(wù)開(kāi)支的堅(jiān)決不予開(kāi)支。實(shí)行每一票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批的簽名，并加蓋“民主理財(cái)小組章”方可報(bào)帳。對(duì)報(bào)帳員要求做到收入要有明細(xì)記載，支出要有明細(xì)登記，沒(méi)有上述簽名的單據(jù)一律不予報(bào)帳。
四、加強(qiáng)執(zhí)法，認(rèn)真落實(shí)法律法規(guī)。
落實(shí)財(cái)務(wù)法律法規(guī)、嚴(yán)格執(zhí)法是規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為具體體現(xiàn)。通過(guò)我們按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理和上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的要求進(jìn)行細(xì)致的檢查，我們學(xué)校在財(cái)務(wù)管理工作中基本做到了“收支兩條線(xiàn)”、不存在坐收坐支的現(xiàn)象；基本建設(shè)、大型維修、大宗商品的采購(gòu)等做到先預(yù)算上報(bào)，得到批準(zhǔn)后再執(zhí)行；沒(méi)有私設(shè)“小金庫(kù)”、“帳外帳”，做到了接受財(cái)政和核算點(diǎn)的審核監(jiān)督；在收費(fèi)上嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、物價(jià)、教育主管部門(mén)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。做到收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)公示、不存在亂收費(fèi)現(xiàn)象在我校發(fā)生。凡屬部門(mén)進(jìn)入學(xué)校銷(xiāo)售教輔資料，組織觀看電影，對(duì)學(xué)生身體健康進(jìn)行防疫、體檢等，我校一概不參與不介入服務(wù)性活動(dòng)。由主辦方直接與學(xué)生面對(duì)面接洽，嚴(yán)格市場(chǎng)操作運(yùn)行規(guī)程。學(xué)校在學(xué)生食堂管理上做到服務(wù)學(xué)生、價(jià)格低廉，食品質(zhì)優(yōu)、品多量足，學(xué)生滿(mǎn)意。食堂成本根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行控制，基本上學(xué)生生活費(fèi)開(kāi)支低于市場(chǎng)40%左右，學(xué)校按照上級(jí)的要求沒(méi)有經(jīng)營(yíng)性結(jié)余。讓學(xué)生能吃飽、吃好，讓學(xué)生家長(zhǎng)滿(mǎn)意。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行公政發(fā)（XX）38號(hào)文件，不存在亂發(fā)錢(qián)物，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼；專(zhuān)項(xiàng)資金按規(guī)定用途使用；全部落實(shí)到位。免費(fèi)教科書(shū)補(bǔ)助資金全額發(fā)放給學(xué)生；貧困寄宿生補(bǔ)助生活費(fèi)按程序確定享受補(bǔ)助對(duì)象，全額發(fā)放到貧困生手中；國(guó)家補(bǔ)助學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)全額用于保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，沒(méi)挪作他用。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告8
20xx年被教育部確定為“教育經(jīng)費(fèi)管理年”，高增鄉(xiāng)中心小學(xué)依照〈省教育廳辦公室關(guān)于對(duì)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知〉，對(duì)我校進(jìn)行了賬務(wù)管理和教育公用經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況的自我檢查，現(xiàn)把自查情況匯報(bào)如下�！�
一、我校實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式
自20xx年起我縣實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式，我校將學(xué)校的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)集中到縣教育局直接或間接管理，規(guī)范了學(xué)校的“收”、“支”、“撥”、“購(gòu)”、“督”，保障了學(xué)校資金所有權(quán)、資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)在不變的原則下，實(shí)行了財(cái)務(wù)規(guī)范、專(zhuān)業(yè)和科學(xué)管理，這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會(huì)計(jì)工作秩序，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，預(yù)防和制止學(xué)校財(cái)務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為，保證資金的合理使用，使會(huì)計(jì)職能真正得到發(fā)揮。
二、我校教育經(jīng)費(fèi)的撥付和落實(shí)情況及結(jié)余資金的使用情況
20xx年1月1日起至20xx年9月30日止，上級(jí)財(cái)政部門(mén)向我校劃撥教育經(jīng)費(fèi)共計(jì)606000元。其中中央資金為532000元，省級(jí)資金為59200元，縣級(jí)資金為14800元。我校已使用經(jīng)費(fèi)444763.5元，加上20xx年我校結(jié)余的教育經(jīng)費(fèi)87584.96元，我�，F(xiàn)剩于教育經(jīng)費(fèi)為248821.46元。我縣校財(cái)局管辦規(guī)定對(duì)于學(xué)校上年結(jié)余的公用經(jīng)費(fèi)累計(jì)到今年使用，但需重新編制預(yù)算。學(xué)校對(duì)于每筆公用經(jīng)費(fèi)的支出都首先作好預(yù)算，并報(bào)教育主管部門(mén)審核，嚴(yán)格按照預(yù)算編制去進(jìn)行各項(xiàng)的“收”、“支”、“購(gòu)”。
三、縣級(jí)對(duì)我校財(cái)務(wù)的管理監(jiān)控和學(xué)校內(nèi)部的會(huì)計(jì)控制制度
縣級(jí)部門(mén)嚴(yán)格要求學(xué)校在教育經(jīng)費(fèi)的使用上一定專(zhuān)款專(zhuān)用，用到刀刃和實(shí)際上，嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按照經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃對(duì)我校各項(xiàng)的“收”、“支”、“購(gòu)”進(jìn)行了有力監(jiān)督，并定期對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)情況走訪(fǎng)、調(diào)查。這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會(huì)計(jì)工作秩序，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，預(yù)防和制止學(xué)校財(cái)務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為，保證資金的合理使用，使會(huì)計(jì)職能真正得到發(fā)揮。
學(xué)校內(nèi)部結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況制定了校內(nèi)財(cái)務(wù)控制制度，確定校長(zhǎng)為第一責(zé)任人，下設(shè)分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)，出納掌錢(qián)并作好現(xiàn)金日記賬的登記，報(bào)賬員負(fù)責(zé)對(duì)原始票據(jù)的審核和報(bào)賬工作并作好會(huì)計(jì)賬薄的登記。每個(gè)人都有自己的職權(quán)和義務(wù)，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行層層管理，統(tǒng)一規(guī)劃。對(duì)貨幣資金的收入、支出、結(jié)余以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、銷(xiāo)售等活動(dòng)進(jìn)行控制、防止貪污、盜竊、濫用、毀壞等不法行為，保證財(cái)產(chǎn)物資的`安全完整，為審計(jì)工作提供良好基礎(chǔ)。學(xué)校定期在校內(nèi)作好校內(nèi)財(cái)務(wù)的公示。
四、學(xué)校資產(chǎn)管理情況及存在不足
學(xué)校已建立固定資產(chǎn)總賬，但暫無(wú)一級(jí)明細(xì)賬，有會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)賬薄。從事會(huì)計(jì)工作的人員如報(bào)賬員、出納暫無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，因此縣校財(cái)局管部門(mén)定時(shí)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)從事會(huì)計(jì)工作的人員進(jìn)行不定期的培訓(xùn)，（本人假期因縣校財(cái)局管部門(mén)的安排到省教師繼續(xù)教育學(xué)院參加了《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)》并獲得證書(shū)一本，并預(yù)計(jì)11月份參加考試），因?yàn)閷W(xué)校無(wú)資產(chǎn)管理部門(mén)所以并無(wú)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，學(xué)校固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)都是通過(guò)校內(nèi)會(huì)議，并編制預(yù)算后報(bào)上級(jí)教育主管部門(mén)批準(zhǔn)方可購(gòu)進(jìn)。我校對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓首先向上級(jí)教育主管部門(mén)寫(xiě)好報(bào)告，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓?zhuān)⒆骱脠?bào)廢和轉(zhuǎn)讓登記。
以上是我校結(jié)合省廳有關(guān)《賬務(wù)管理和教育公用經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況的自我檢查》的通知要求進(jìn)行自檢后所作的自查報(bào)告，如有不是之處，望領(lǐng)導(dǎo)指示予以糾正。
高增鄉(xiāng)中心小學(xué)
20xx年10月28日
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告9
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司XX年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫�(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫�(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶(hù)及其權(quán)限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫�(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的.原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門(mén)XX年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的`業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。
針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：
1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：從XX年11月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專(zhuān)人復(fù)核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專(zhuān)人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書(shū)面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監(jiān)局于XX年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：
1.關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買(mǎi)支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。
2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。
3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷(xiāo)完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在XX年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷(xiāo)，未報(bào)銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人
通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。
一、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì)，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。
二、自查內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)收支管理情況
我院在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線(xiàn)”的管理辦法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中，嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面，采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法，公開(kāi)招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。
2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后，以書(shū)面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開(kāi)具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開(kāi)具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用，由人民法庭直接代收，并向當(dāng)事人開(kāi)具訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項(xiàng)管理情況
由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用，法院只負(fù)責(zé)開(kāi)收費(fèi)通知單，由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門(mén)在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù)。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專(zhuān)戶(hù)。
5、票據(jù)管理情況
我院財(cái)務(wù)室設(shè)專(zhuān)人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷(xiāo)票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷(xiāo)票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費(fèi)專(zhuān)用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過(guò)程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對(duì)預(yù)算的管理，應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)資金上，都存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財(cái)務(wù)的工作量。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告10
根據(jù)市教育局《關(guān)于對(duì)全市中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理工作進(jìn)行評(píng)估的通知》〔淄教計(jì)字（20xx）29號(hào)〕和縣教育局《關(guān)于召開(kāi)全縣中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理工作會(huì)議的通知》（高教函發(fā)（20xx）25號(hào)）精神，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：
我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的.模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)；校長(zhǎng)執(zhí)行一支筆對(duì)教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。
4、學(xué)校收入管理情況：
學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)管理，嚴(yán)格杜絕小金庫(kù)及賬外賬等違規(guī)行為，書(shū)雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對(duì)義務(wù)教育及免費(fèi)補(bǔ)助情況，報(bào)賬員按照教導(dǎo)處核對(duì)的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用，收取完畢后全額上繳財(cái)政部門(mén)。
5、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買(mǎi)執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)要求各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行一支筆審批制度。堅(jiān)持做到了量入為出，以收定支，略有節(jié)余。
6、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7、學(xué)校收費(fèi)管理情況：
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告11
一、總體工作情況
�。ㄒ唬┐寮�(jí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作開(kāi)展情況
各村在信用社開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)，均未設(shè)立帳外帳、違規(guī)多頭開(kāi)戶(hù)等；鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一制定了財(cái)務(wù)操作流程并要求各村按流程運(yùn)行；因全部采用手工記帳，所以未建立財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái)；村級(jí)組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理的自主權(quán)能得到充分保證；明確財(cái)務(wù)管理的目的、界定財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、整合財(cái)務(wù)管理的程序，從而進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。
�。ǘ┐寮�(jí)審計(jì)工作開(kāi)展情況。
我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)紀(jì)委、財(cái)政所、農(nóng)經(jīng)站為主體的審計(jì)小組，對(duì)各村日常收支等進(jìn)行常規(guī)審計(jì)及村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任、農(nóng)村集體“三資”等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
�。ㄈ┐寮�(jí)財(cái)務(wù)民主監(jiān)督落實(shí)情況。
在財(cái)務(wù)程序?qū)徟矫�，各村都能�(chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。在自查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)以外的'其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，各村理財(cái)小組由3-5名成員組成，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布。
�。ㄋ模┐寮�(jí)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)情況。
各村都聘請(qǐng)會(huì)計(jì)、出納各一名，工作補(bǔ)貼和待遇從村級(jí)轉(zhuǎn)移支付里支付，各村財(cái)會(huì)人員均在鄉(xiāng)農(nóng)技站統(tǒng)一登記備案。鄉(xiāng)鎮(zhèn)從事村級(jí)財(cái)會(huì)工作人員工作經(jīng)驗(yàn)欠缺。
二、通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng)
還存在管理工作上的松懈，各項(xiàng)制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng)，沒(méi)有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。
（二）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高
隨著電算化在財(cái)務(wù)工作的應(yīng)用，在規(guī)范和方便財(cái)務(wù)工作的同時(shí)，也對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。
三、今后工作努力的方向及措施
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。
嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我鄉(xiāng)一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。
�。ǘ┨岣哓�(cái)務(wù)人員素質(zhì)。
不斷提高財(cái)務(wù)工作水平，繼續(xù)通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平，使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告12
為貫徹文山縣教育局文教發(fā)[20xx]31號(hào)《關(guān)于開(kāi)展學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的通知》精神，我校立即對(duì)20xx學(xué)年度義保經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的專(zhuān)項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，財(cái)務(wù)人員工作認(rèn)真
1、學(xué)校配有專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)辦公室，配有專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員（報(bào)賬員1人，財(cái)務(wù)資料柜1個(gè)。
2、校長(zhǎng)親自分管財(cái)務(wù)工作，經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照《財(cái)務(wù)制度》、財(cái)經(jīng)管理規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表及時(shí)、準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)真實(shí)。
4、財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、兩公開(kāi)、三統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。即：學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)核定的《文山縣縣屬小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi)；公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)校將教育局發(fā)的《文山縣縣屬小學(xué)收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)一覽表》張貼于校門(mén)口，
接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
2、認(rèn)真落實(shí)貧困生減免款及退費(fèi)工作。每學(xué)期開(kāi)學(xué)時(shí)將貧困生名單張貼于學(xué)校公示欄內(nèi)，不收其書(shū)本費(fèi)。
三、加強(qiáng)有限資金的管理，保證學(xué)校工作正常運(yùn)行
1、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初,就將收取的資金及時(shí)打入縣財(cái)政賬戶(hù)上。堅(jiān)決杜絕坐收坐支，另設(shè)賬戶(hù)，私設(shè)“小金庫(kù)”，嚴(yán)格執(zhí)行了“收支兩條線(xiàn)”，“ 收資一本帳”。
2、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，
3、學(xué)校成立了財(cái)務(wù)監(jiān)審小組，定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，大項(xiàng)支出經(jīng)行政會(huì)議研究決定。
4、所有購(gòu)買(mǎi)的'辦公設(shè)備都通過(guò)審批、招標(biāo)、政府采購(gòu)，沒(méi)有違規(guī)現(xiàn)象。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以文教發(fā)[20xx]31號(hào)文件精神為依據(jù)進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展,更充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后,我們將進(jìn)一步規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13
根據(jù)《XX市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情景，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情景進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情景報(bào)告如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
按照《XX市審計(jì)局開(kāi)展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的'要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情景以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情景進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
經(jīng)過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)儉，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告14
本年度，我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局審核通過(guò)。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的`管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
四、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xxx元�？傊В簒xx元。結(jié)余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xxxx元�？傊В簒xx元。結(jié)余：xx元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告15
根據(jù)《x分行20xx年一季度會(huì)計(jì)檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織x分行營(yíng)業(yè)部、B支行、B支行對(duì)意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情景匯報(bào)如下:
一、組織工作
2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，x營(yíng)業(yè)部、A支行、B支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì)整改情景進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情景
(一)加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢(xún)查復(fù)不規(guī)范。”的情景，我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、營(yíng)業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。
財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員、x行營(yíng)業(yè)部主任和票據(jù)崗專(zhuān)管員。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告《問(wèn)題庫(kù)》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情景，財(cái)會(huì)部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，經(jīng)過(guò)季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。
(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情景，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線(xiàn)會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由B行二級(jí)主辦c接替zx擔(dān)任B支行會(huì)計(jì)主管。Zx調(diào)回x分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)x營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶(hù)管理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計(jì)近期會(huì)計(jì)管理人員會(huì)增加充實(shí)。
(三)建立健全崗位職責(zé)制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
“會(huì)計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對(duì)營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位職責(zé)制。會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改善，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為:各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情景重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將很多的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情景。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)提議，并照此分工進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對(duì)此問(wèn)題我行采取的`措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會(huì)》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。僅有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。
近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的通知》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金管理、查庫(kù)管理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫(kù)管理操作流程》，對(duì)印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范，
(五)提高會(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對(duì)“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴(yán)重”、“大額及對(duì)賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì)計(jì)管理人員沒(méi)有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)管理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:對(duì)于問(wèn)題職責(zé)人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。
各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自我，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
(六)整改完成情景
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)“x”由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財(cái)政五聯(lián)單，正在進(jìn)取整改中。對(duì)于“對(duì)20__年11月起開(kāi)立的結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件�！钡那榫埃褜�(duì)11月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話(huà)聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有供給機(jī)構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情景
x分行給予相關(guān)人員處罰如下:各罰款100元。
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